【正文】 制造成本計(jì)劃書”，項(xiàng)目制造成本計(jì)劃書首先由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)該工程的技術(shù)人員按照施工圖紙卷冊(cè)、分部位在圖紙到達(dá)20天內(nèi)將工程量準(zhǔn)確數(shù)據(jù)交給經(jīng)管人員，項(xiàng)目部和計(jì)財(cái)部經(jīng)管人員接到工程量后七天內(nèi)編制預(yù)算，并做出工料分析；設(shè)計(jì)變更及甲方委托等，在收到后三天內(nèi)由技術(shù)員提供實(shí)物量及施工方案，交由項(xiàng)目部技經(jīng)人員編制預(yù)算，技經(jīng)人員兩天編出報(bào)甲方，列入項(xiàng)目制造成本計(jì)劃書。項(xiàng)目部以此進(jìn)行計(jì)劃編制、統(tǒng)計(jì)、核算，公司也以此進(jìn)行監(jiān)督和考核。為了便于統(tǒng)計(jì)和考核，項(xiàng)目部在“制造成本計(jì)劃書”下達(dá)后，對(duì)大型及工期較長(zhǎng)的分項(xiàng)工程，編制分部指標(biāo)分解。公司計(jì)財(cái)部每季度依此作為統(tǒng)計(jì)盤點(diǎn)。獨(dú)立費(fèi)用既是控制指標(biāo)又是發(fā)生時(shí)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，但間接費(fèi)統(tǒng)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮工程前期集中開支和工程后期費(fèi)用外，按項(xiàng)目工程費(fèi)完成配比統(tǒng)計(jì)（可由項(xiàng)目部編制前中后三段式分解指標(biāo)）。對(duì)于甲方的委托、變更、增項(xiàng)、及其它因素影響，要根據(jù)工程承包合同的規(guī)定，積極準(zhǔn)備索賠資料，及時(shí)向甲方溝通，甲方認(rèn)可并簽證后，方能統(tǒng)計(jì)產(chǎn)值，作為項(xiàng)目部的收入。 財(cái)務(wù)核算工作應(yīng)建立對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)子目設(shè)置成本核算科目制度和程序，并建立分析和反饋制度。獨(dú)立費(fèi)用的核定標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立費(fèi)用的核定標(biāo)準(zhǔn)主要依據(jù)公司內(nèi)部定額，同時(shí)參照外部定額取費(fèi)，遵循節(jié)省夠用的原則核定。 內(nèi)含臨建費(fèi)：按第二節(jié)中的項(xiàng)目臨建費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 項(xiàng)目部間接費(fèi)：按第二節(jié)中的項(xiàng)目管理費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費(fèi)：按公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)中配置的機(jī)械及人員數(shù)量編制。 特殊工種培訓(xùn)費(fèi)、機(jī)組整體調(diào)試費(fèi)、試運(yùn)費(fèi)等按投標(biāo)數(shù)單列。 分系統(tǒng)試運(yùn)費(fèi)：試運(yùn)用的油水電費(fèi)按經(jīng)驗(yàn)數(shù)估列。幾點(diǎn)規(guī)定： 確定目標(biāo)成本的基礎(chǔ)范圍是以項(xiàng)目一次投標(biāo)所取得工程承包的范圍，通過項(xiàng)目部的努力，在該工程項(xiàng)目擴(kuò)大承包范圍時(shí)，增加項(xiàng)目部擴(kuò)大工程量的95%目標(biāo)成本指標(biāo)。在項(xiàng)目附近跨項(xiàng)目承包其它工程時(shí)，1000萬元以內(nèi)的按以上做法處理，工程量超出此限，另外核定。 項(xiàng)目部向甲方取得的索賠、變更、調(diào)價(jià)、零星委托、設(shè)備消缺等收入，全部歸項(xiàng)目部所得。 項(xiàng)目部承包費(fèi)用范圍與第五章第一節(jié)中的項(xiàng)目部承包條款一致，但材料費(fèi)為完全材料成本價(jià)。CI導(dǎo)入費(fèi)、OA導(dǎo)入費(fèi)等費(fèi)用列承包內(nèi)。 現(xiàn)行項(xiàng)目部人月工資包干應(yīng)與工程成本、間接費(fèi)成本掛鉤，在成本不虧時(shí)允許在指標(biāo)內(nèi)發(fā)放，成本虧損不許發(fā)放獎(jiǎng)金。 開發(fā)部編制的“目標(biāo)成本綱要”，只作為項(xiàng)目部綜合控制成本的原則指導(dǎo)依據(jù)，不作為對(duì)內(nèi)部專業(yè)處發(fā)包的具體標(biāo)準(zhǔn)，分部分項(xiàng)標(biāo)價(jià)由項(xiàng)目部綜合調(diào)劑。 項(xiàng)目部撒消時(shí)，專項(xiàng)費(fèi)用的虧損，如福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)丟失損失費(fèi)等，均由項(xiàng)目部利潤(rùn)抵補(bǔ)。二、項(xiàng)目管理費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)目的本段旨在闡明管理費(fèi)包括的內(nèi)容及承包標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)管理費(fèi)的使用作了限制性規(guī)定，從而達(dá)到規(guī)范管理費(fèi)用的支出,降低工程成本的目的。 管理費(fèi)包括的范圍： 項(xiàng)目部全部管理人員（范圍見附表一）的基本工資、輔助工資、工資性津貼、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。辦公費(fèi)：包括現(xiàn)場(chǎng)管理人員的辦公的文具、紙張、帳表、印刷、郵電、書報(bào)、會(huì)議、水、電、燒水和集體取暖（現(xiàn)場(chǎng)臨建宿舍取暖）用煤等費(fèi)用。 交通差旅費(fèi)：包括職工因公出差期間的差旅費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)，市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)和誤餐補(bǔ)助費(fèi)，職工探親路費(fèi)，勞動(dòng)力招募費(fèi)，職工離退休、退職一次性路費(fèi)，每月核發(fā)職工的交通費(fèi)、工地轉(zhuǎn)移費(fèi)以及現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)需要的車輛租賃費(fèi)使用稅。 固定資產(chǎn)使用費(fèi)：包括現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)及試驗(yàn)部門使用的屬于固定資產(chǎn)的設(shè)備、儀器等的折舊、大修理、維修或租賃費(fèi)等。 工具用具使用費(fèi)：包括現(xiàn)場(chǎng)管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、家具和檢驗(yàn)、實(shí)驗(yàn)、測(cè)繪、消防用具的購(gòu)置、維修和攤消費(fèi)。 保險(xiǎn)費(fèi)：包括施工管理用財(cái)產(chǎn)、車輛的保險(xiǎn)及高空作業(yè)等特殊工種安全保險(xiǎn)。 工程排污費(fèi)：包括施工現(xiàn)場(chǎng)按規(guī)定交納的排污處理費(fèi)用。 建筑工程定位復(fù)測(cè)、工程點(diǎn)交、場(chǎng)地清理等費(fèi)用。 建筑工程檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)是指對(duì)建筑、材料、構(gòu)件和建筑安裝物進(jìn)行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費(fèi)用、包括自設(shè)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行實(shí)驗(yàn)所本身耗用的材料和化學(xué)藥品（但不包括砼添加劑）等費(fèi)用，以及技術(shù)革新和研究試制實(shí)驗(yàn)費(fèi)。 外協(xié)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi). 上交管理費(fèi)(在此核算但不作考核). 項(xiàng)目部其它管理費(fèi)用。 管理費(fèi)超支的彌補(bǔ)如年度管理費(fèi)超支，可用當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的70%作為管理費(fèi)超支費(fèi)用，30%上交公司。管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：工程合同造價(jià)（未包括主材費(fèi)的項(xiàng)目可將主材列入合同造價(jià)內(nèi)）扣除應(yīng)向公司上交的部分為基數(shù)，考慮工程項(xiàng)目離公司本部遠(yuǎn)近，分別乘以下系數(shù)如下： %計(jì)??； 50KM及以外，%,%計(jì)取。 300KM及以外，%,%計(jì)取。 %,%計(jì)取。 。 1000萬及以下的工程不做管理費(fèi)的核定，由項(xiàng)目按與公司簽訂的承包總額由項(xiàng)目部承包。對(duì)于確定的承包額，項(xiàng)目部要嚴(yán)格控制不得突破。項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員要配合項(xiàng)目部及公司做好控制工作。管理費(fèi)控制 由于甲方要求，必須出管理費(fèi)的報(bào)公司計(jì)財(cái)部批準(zhǔn)后方能列入管理費(fèi)。對(duì)于交納外地的地方管理費(fèi)進(jìn)入管理費(fèi)但不作考核。為了便于控制和考核,并請(qǐng)項(xiàng)目部作出每季管理費(fèi)支出計(jì)劃（格式見附表二）報(bào)公司計(jì)財(cái)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。依此也作為公司監(jiān)督和考核依據(jù). 項(xiàng)目部獎(jiǎng)金發(fā)放必須與工程成本及管理費(fèi)控制掛鉤,成本及管理費(fèi)均不超支,項(xiàng)目部工資及獎(jiǎng)金可按公司人事部下達(dá)的月人數(shù)指標(biāo)，按每人1800元/人月（不包括交通費(fèi)及生活費(fèi)補(bǔ)助）的限額指標(biāo)發(fā)放（此為最高限額），成本及管理費(fèi)用超支時(shí),月度獎(jiǎng)金指標(biāo)應(yīng)該削減或遞延發(fā)放,直至彌補(bǔ)虧損后恢復(fù)或申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)。管理費(fèi)限制性規(guī)定為了進(jìn)一步保證管理費(fèi)不突破承包額,項(xiàng)目部應(yīng)遵循以下標(biāo)準(zhǔn): 辦公用品和低值易耗的配備辦公用品和低值易耗的配備，如某一級(jí)別的管理人員應(yīng)該配什么材質(zhì)、規(guī)格的辦公桌椅和廚柜等，公司不做具體規(guī)定；公司計(jì)財(cái)部核定和控制項(xiàng)目辦公用具的“費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”。項(xiàng)目部根據(jù)“費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”有償委托（或租賃）生活服務(wù)中心調(diào)劑、購(gòu)置和日常維護(hù)管理服務(wù)工作。項(xiàng)目辦公用具費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下（見附表三〈項(xiàng)目部一次性配備的辦公用品和低值易耗品費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)〉）： 一級(jí)項(xiàng)目部：、執(zhí)行經(jīng)理辦公桌椅1400元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；沙發(fā)、茶幾1000元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜1000元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；電視機(jī)每臺(tái)1500元標(biāo)準(zhǔn)；其它一次性配備小件物品，如衣架、飲水機(jī)器具等控制500元以內(nèi)。 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、總工、副總工辦公桌椅800元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；沙發(fā)、茶幾600元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜600元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；電視機(jī)每臺(tái)1500元其它一次性配備的小件物品，如衣架、飲水機(jī)器具等控制在500元以內(nèi)； 部門經(jīng)理辦公桌椅600元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配配齊；文件櫥柜500元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；其它一次性配備的小件物品，如文件夾、文件筐等控制在100元以內(nèi)。 一般管理人員辦公桌椅260元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜500元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；其它一次性配置的小件物品，如文件夾、文件筐等控制在50元以內(nèi)。 公用設(shè)施如會(huì)議室、接待室等所有桌椅、沙發(fā)、茶幾等一次性投入標(biāo)準(zhǔn)為2萬元以下。 二級(jí)至四級(jí)項(xiàng)目部 經(jīng)理、執(zhí)行經(jīng)理辦公桌椅800元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜600元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；沙發(fā)、茶幾600元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；其它一次性配置的小件物品控制在500元以內(nèi)。 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、總工、副總工辦公桌椅600元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜500元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；沙發(fā)、茶幾400元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；其它一次性配置的小件物品控制在200元以內(nèi)。 部門經(jīng)理辦公桌椅400元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜500元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；其它一次性配置的小件物品控制在100元以內(nèi)。 一般管理人員辦公桌椅260元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；文件櫥柜500元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)配齊；其它一次性配置的小件物品控制在50元以內(nèi)。 會(huì)議室、接待室公共部位所用的桌、椅、沙發(fā)等控制在5000－10000元以內(nèi)。新項(xiàng)目開攤前，項(xiàng)目部按上述規(guī)定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)向生活服務(wù)中心列出需求計(jì)劃清單（此配置計(jì)劃經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、生活服務(wù)中心經(jīng)理簽字），報(bào)行政處審批后執(zhí)行。項(xiàng)目與生活服務(wù)中心協(xié)商要遵循的原則：凡能夠調(diào)劑且能夠滿足辦公需要的，一律不得新購(gòu)置。有償委托服務(wù)形式——A、租賃；B、委托購(gòu)置和管理，項(xiàng)目結(jié)束后生活服務(wù)中心按市價(jià)收購(gòu)，項(xiàng)目收殘值沖管理費(fèi)。 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn) 行政辦公用非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，按公司行政處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 空氣調(diào)節(jié)器、冰箱、電視等非生產(chǎn)固定資產(chǎn)和低值易耗用品由生活服務(wù)中心統(tǒng)一購(gòu)置，項(xiàng)目部需要可向生活服務(wù)中心租賃，并簽訂定租賃協(xié)議。 施工現(xiàn)場(chǎng)的食宿洗浴及其它 按第四章第五節(jié)生活服務(wù)公司管理規(guī)定及行政處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 附表一： 管理費(fèi)與人月工資開支范圍序號(hào)項(xiàng)目部各類人員 開支渠道1指標(biāo)控制的管理人員 管理費(fèi)人月工資2宏觀管理的民管人員 直接費(fèi) 人月工資3外聘的管理人員 管理費(fèi) 人月工資4外聘的生產(chǎn)人員 直接費(fèi) 人月工資附表二、附表三三、項(xiàng)目臨建費(fèi)用管理規(guī)定1 臨時(shí)設(shè)施費(fèi)：臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指為工程進(jìn)行正常施工活動(dòng)而設(shè)置的施工、生活、設(shè)備材料儲(chǔ)存的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物以及其他設(shè)施的搭設(shè)、維修、拆除、折舊及攤銷費(fèi)用。臨時(shí)設(shè)施可分為生活臨建費(fèi)、生產(chǎn)臨建費(fèi)。 生活臨建費(fèi)：主要包括職工宿舍、民工宿舍、職工食堂、民工食堂、浴室、茶爐房、醫(yī)務(wù)室、取暖鍋爐房、廁所、工會(huì)及舞廳；上下水、暖氣、電氣照明等；生活區(qū)道路、綠化、圍墻、大門、經(jīng)警崗?fù)さ雀黜?xiàng)費(fèi)用。 生產(chǎn)臨建費(fèi)：包括項(xiàng)目部辦公、公司各單位辦公用房；攪拌站、試驗(yàn)室；鋼筋棚、木工棚、機(jī)械租賃棚；鋼筋場(chǎng)、木工場(chǎng)、鍋爐組合場(chǎng)、汽機(jī)組合場(chǎng)、鋼結(jié)構(gòu)組合場(chǎng)、鉚工場(chǎng)；現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)電源、變壓器施工、燈塔及避雷針、電氣照明等；上下水管道、暖氣；現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)或永臨結(jié)合道路、場(chǎng)區(qū)圍墻、大門、崗?fù)?、綠化、通訊。施工用臨時(shí)軌道,車輛停放場(chǎng)地,氧氣站等各項(xiàng)費(fèi)用。2 臨建工程費(fèi)用控制 臨建工程費(fèi)用應(yīng)根據(jù)承攬工程項(xiàng)目的規(guī)模、工期、工程所在地理位置和氣候條件及施工生產(chǎn)進(jìn)行和施工管理與職工生活需要等，綜合分析確定規(guī)模、數(shù)量、質(zhì)量、投資。既要滿足施工管理和職工生活的需要，又要盡量的節(jié)約成本。 臨建費(fèi)在工程合同簽訂后10天內(nèi)，由計(jì)財(cái)部根據(jù)工程情況及以往的經(jīng)驗(yàn)、參照電力部預(yù)算管理規(guī)定的臨建費(fèi)率確定控制額。（即中標(biāo)后的合同價(jià)，扣除應(yīng)上交公司部分，按2%~3%計(jì)?。蝗绻稑?biāo)時(shí)未計(jì)主材，基數(shù)應(yīng)加上主材價(jià)）工程部應(yīng)在施工隊(duì)伍進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)前10天根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)具體情況提出對(duì)標(biāo)準(zhǔn)圖紙（公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)圖由工程部提供，）的修改意見和相應(yīng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及施工方案，內(nèi)容包括： 擬投入正式職工與民工人數(shù)（高峰、平均），住宿面積（正式職工和民工人均數(shù)、總數(shù)）與標(biāo)準(zhǔn)； 公共設(shè)施面積與標(biāo)準(zhǔn)； 項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)辦公面積與標(biāo)準(zhǔn)； 其他單位辦公面積與標(biāo)準(zhǔn)； 全現(xiàn)場(chǎng)水、暖、電、道路、通訊、形象設(shè)計(jì)數(shù)量及標(biāo)準(zhǔn)； 計(jì)財(cái)部根據(jù)施工措施、施工圖紙，編制臨建預(yù)算，3 臨建參考標(biāo)準(zhǔn)施工技術(shù)部門在確定臨建規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可參照以下標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。 現(xiàn)場(chǎng)住宿用房 在天津四郊以外地區(qū)應(yīng)該在施工現(xiàn)場(chǎng)建單雙職工宿舍或租用房屋。 現(xiàn)場(chǎng)雙職工住房不能超過現(xiàn)場(chǎng)正式職工的6％，（即每百名單職工可建6戶雙職工住房）使用面積不得超過18平方米（包括廚房在內(nèi)），雙職工住房視現(xiàn)場(chǎng)情況收費(fèi)使用。 生活臨建執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)（見附表一〈職工宿舍標(biāo)準(zhǔn)〉）： 施工現(xiàn)場(chǎng)在長(zhǎng)城以南地區(qū)并且工期在一年以內(nèi)的工程，生活臨建應(yīng)使用板房； 施工現(xiàn)場(chǎng)在長(zhǎng)城以南地區(qū)，并且工期跨越兩個(gè)冬季以上的工程，正式職工可以建磚房，但是結(jié)構(gòu)要簡(jiǎn)單。 施工現(xiàn)場(chǎng)在長(zhǎng)城以北地區(qū)，工期一年以內(nèi)，冬季不具備施工條件的工程，生活臨建使用板房。 施工現(xiàn)場(chǎng)在長(zhǎng)城以北地區(qū)，工期在一年以上的工程，生活臨建使用磚房。 配備標(biāo)準(zhǔn)（見附表二〈移動(dòng)鐵房子使用標(biāo)準(zhǔn)〉） 合同價(jià)款在1億元以上且項(xiàng)目為綜合性的一級(jí)項(xiàng)目部配備鐵房如下：三合一型或四合一型調(diào)度室一棟三合一型會(huì)議室一棟單間辦公室12間集裝箱2個(gè)特殊需要用鐵房可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)配。 合同價(jià)