國(guó)立高雄師范大學(xué)推廣教育(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-07-17 12:19:16 本頁(yè)面
【正文】 總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)執(zhí)行之銀行存款金額】。五、 學(xué)生就學(xué)貸款依課外活動(dòng)組或出納組提供之資料計(jì)算出學(xué)校應(yīng)收(學(xué)雜學(xué)分費(fèi)、電腦實(shí)習(xí)費(fèi)、代收保險(xiǎn)費(fèi)……等)應(yīng)補(bǔ)收就貸差額、應(yīng)退還數(shù)(書(shū)籍費(fèi)等)數(shù)據(jù)與出納組核對(duì)，俟就貸銀行支票送達(dá)後，依據(jù)前算數(shù)據(jù)存入所應(yīng)歸屬之銀行帳號(hào)，供銀行辦理學(xué)雜費(fèi)銷(xiāo)帳，出納組再依據(jù)銷(xiāo)帳成功報(bào)表填寫(xiě)通報(bào)單(附銷(xiāo)帳明細(xì)表)送會(huì)計(jì)室入帳；推廣教育部份，則由進(jìn)修推廣部提供資料(若於年度結(jié)束前就學(xué)貸款金額尚未核撥，則應(yīng)將上項(xiàng)計(jì)算之?dāng)?shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤後依權(quán)責(zé)入帳)。六、 記帳憑證送請(qǐng)主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核。七、 記帳憑證併其他記帳憑證按日送出納彙辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其授權(quán)代簽人簽核。八、 出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。 II. 國(guó)立高雄師範(fàn)大學(xué)校務(wù)基金學(xué)生註冊(cè)費(fèi)(含學(xué)雜費(fèi)收入)帳務(wù)處理作業(yè)流程圖 一、經(jīng)常性學(xué)生註冊(cè)費(fèi)收入出納組將蕭帳成功明細(xì)表(收據(jù))暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理加總、審核等開(kāi) 始出納組每月將由銀行代收學(xué)生註冊(cè)費(fèi)等各種款項(xiàng)收入，經(jīng)銀行銷(xiāo)案成功後依據(jù)產(chǎn)生明細(xì)表數(shù)據(jù)，填寫(xiě)通報(bào)單。否是檢視是否屬學(xué)雜、學(xué)分費(fèi)收入是否正確確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)預(yù)算外收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫(huà)代碼，否則納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)銀行存款金額確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票並注意其銀行存款帳戶(hù)非3208帳戶(hù)之存款皆轉(zhuǎn)入3208銀行存款帳戶(hù)統(tǒng)一運(yùn)用否是主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核結(jié)束五、 學(xué)生就學(xué)貸款帳務(wù)處理開(kāi) 始依課外活動(dòng)組或出納組提供有關(guān)就學(xué)貸款學(xué)生資料貸款明細(xì)，核算學(xué)校應(yīng)收(學(xué)生應(yīng)繳數(shù)據(jù)，依明細(xì)分列預(yù)算內(nèi)A版學(xué)雜費(fèi)收入、預(yù)算外B版電腦實(shí)習(xí)費(fèi)等)、應(yīng)補(bǔ)收貸款不足部份及應(yīng)退還超貸部份(書(shū)籍費(fèi)等)之?dāng)?shù)據(jù)。依據(jù)已算出之?dāng)?shù)據(jù)及進(jìn)修推廣部提供資料依權(quán)責(zé)調(diào)整帳務(wù)，與出納組核對(duì)是否於年度結(jié)束前是否收到就學(xué)貸款銀行撥付支票出納組依據(jù)已算出之?dāng)?shù)據(jù)及進(jìn)修推廣部提供資料依其性質(zhì)存入專(zhuān)屬銀行帳戶(hù)【日間大學(xué)部暨研究所學(xué)校應(yīng)收數(shù)額存入5017帳戶(hù)、進(jìn)修部學(xué)校應(yīng)收數(shù)存入5030帳戶(hù)、就學(xué)貸款總數(shù)扣除上列兩項(xiàng)差額(即應(yīng)退還超貸及應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額)存入3208帳戶(hù)】，供銀行銷(xiāo)帳。出納組將銀行銷(xiāo)帳明細(xì)暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理核對(duì)否是否正確是AB否是檢視是否屬學(xué)雜費(fèi)收入是否AB確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票，應(yīng)退還超貸以「其他代收款」科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以「其他應(yīng)收款」科目入帳，並注意其銀行存款帳戶(hù)，非3208帳戶(hù)之存款皆轉(zhuǎn)入3208存款帳戶(hù)統(tǒng)一運(yùn)用未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開(kāi)預(yù)算內(nèi)分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以「應(yīng)收收益」科目入帳、應(yīng)退還超貸「其他代收款」科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以「其他應(yīng)收款」科目入帳。確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開(kāi)預(yù)算外收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫(huà)代碼，否則納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)銀行存款金額未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開(kāi)預(yù)算外分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以「應(yīng)收收益」科目入帳。結(jié)束出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金
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