【正文】 結算憑證填寫要求。4．C[解析]：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前面加“零”。5．C[解析]：阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字；阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。6．A[解析]：開戶銀行負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。7．B[解析]：支付個人勞務報酬、職工報銷差旅費、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品均是國家現(xiàn)金使用范圍，而且不受1 000元結算起點的限制。8．c[解析]：根據(jù)規(guī)定，結算起點1 000元以下的零星開支，可以使用現(xiàn)金。9．B[解析]：庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位3～5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定。10．C[解析]：開戶單位支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取現(xiàn)金支付，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。11．C[解析]：開戶單位的現(xiàn)金，收入應當當日送存開戶銀行。12．A[解析]：單位應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度。13．D[解析]：單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。14．A[解析]：單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。[解析]：嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。16．B[解析]：開戶單位對開戶銀行處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。17．A[解析]：根據(jù)我國《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人的工資獎金的支取應通過基本存款賬戶辦理。18．C[解析]：國家指定不屬于人民幣銀行賬戶結算管理基本原則。19．D[解析]：個人不能申請開立基本存款賬戶。20．C[解析]：存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的，應于5日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。21．C[解析]：根據(jù)規(guī)定，一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支取。22．B[解析]：向銀行借款需要可以申請開立一般存款賬戶，不能申請開立臨時存款賬戶。23．C[解析]：根據(jù)規(guī)定，臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。24．B[解析]：根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)對基本建設資金可以申請開立的銀行賬戶是專用存款賬戶。25．C[解析]：經(jīng)營性的存款人違反規(guī)定開立銀行結算賬戶，可以處以1萬元以上3萬元以下的罰款。26．B[解析]：經(jīng)營性的存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金，可以處以5 000元以上3萬元以下的罰款。27．B[解析]：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，兩者須一致，不一致的，票據(jù)無效。因此B的說法是錯誤的。28．B[解析]：票據(jù)行為包括出票、承兌、背書、保證。付款不屬于票據(jù)行為。29．C[解析]：票據(jù)權利是指持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利。30．D[解析]：見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起2年內不行使，其權利歸于消滅。31．C[解析]：持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月內不行使，其權利歸于消滅。32．A[解析]：匯票的基本當事人是出票人、收款人、付款人。33．D[解析]：商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。34．B[解析]：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。個人不能使用商業(yè)匯票。35．A[解析]：《票據(jù)法》規(guī)定，付款日期不屬于商業(yè)匯票的必須記載事項。36．A[解析]：出票日期屬于匯票必須記載事項。付款日期、付款地、出票地不屬于匯票必須記載事項。37．B[解析]：背書人背書時，必須在票據(jù)上簽章，背書才能成立，否則，背書無效。我國票據(jù)法規(guī)定，背書時不得附條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。但不影響背書行為本身的效力。背書不能部分背書，所謂部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書。我國票據(jù)法規(guī)定，部分背書無效。38．D[解析]：出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，如轉讓，該轉讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力。[解析]：背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任。40．D[解析]：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。41．B[解析]：承兌是商業(yè)匯票特有的制度。42．B[解析]：見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票之日起1個月內向付款人提示承兌。43．B[解析]：定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。未記載付款日期的匯票視為見票即付。44．A[解析]：商業(yè)匯票的付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。45．C[解析]：承兌人不得以其與出票人之間資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。46．B[解析]：見票即付的匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款。47．A[解析]：定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自匯票到期日起10日內向承兌人提示付款。48．C[解析]：票據(jù)保證記載的事項，有絕對記載事項和相對記載事項，其中絕對記載事項包括保證文句和保證人簽章。49．B[解析]：保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。50．B[解析]：在匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，匯票持票人可以行使追索權。51．A[解析]：持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起．3日內，將被拒絕事由書面通知其前手。52．C[解析]：持票人為出票人的，對前手無追索權。53．A[解析]：轉賬支票只能轉賬，不能支取現(xiàn)金，可背書轉讓，無需承兌、見票即付。因此A選項是錯誤的。54．A[解析]：普通支票既可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬。55．B[解析]：普通支票用于轉賬時，可在支票左上角加劃兩條平行線。56．B[解析]：出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在存款人處實存的存款金額的，為空頭支票。57．B[解析]：出票地不屬于支票絕對記載事項。58．C[解析]：簽發(fā)空頭支票和與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符支票的，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%，但不低于1 000元的罰款；同時，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。59．C[解析]：除中國人民銀行另有規(guī)定外，簽發(fā)支票應使用碳素墨水筆或墨汁筆填寫。60．B[解析]：簽發(fā)空頭支票和與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符支票的，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%，但不低于1 000元的罰款；同時，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。本題賠償金為2 000元(100 0002%)。61．B[解析]：支票的提示付款期限為出票日起10日。62．C[解析]：支票和匯票屬于委付證券，本票屬于自付證券。63．B[解析]：匯兌一般用于異地間的結算，同城范圍和同一票據(jù)交換區(qū)域的結算，不適用匯兌結算。64．D[解析]：收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。65．B[解析]：辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易并且采取發(fā)貨制以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付。66．C[解析]：根據(jù)規(guī)定，托收承付結算每筆的金額起點為10 000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1 000元。67．C[解析]：單位信用卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入。68．D[解析]：持卡人可以在特約單位購物、消費。但是單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。69．C[解析]：信用卡透支期限最長為60天。 二、多項選擇題答案1．ABD[解析]：支付結算的基本原則的是：恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。2．BC[解析]：除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢、凍結、劃撥當事人在銀行開立存款賬戶的存款，不得停止當事人銀行存款的正常支付。3．ABCD[解析]：支付結算的一般規(guī)定：①結算收付雙方必須在銀行開戶，付款單位必須有足夠的存款余額。②結算收付雙方必須根據(jù)經(jīng)濟合同和有關制度辦理支付結算。③達到結算金額起點。④正確填寫票據(jù)和結算憑證。4．ABCD[解析]：ABCD選項均屬于支付結算基本要求。5．ACD[解析]：票據(jù)和結算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。6．CD[解析]：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前面加“零”。7．ABCD[解析]：職工工資、津貼；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；個人勞務報酬；出差人員必須隨身攜帶的差旅費均屬于現(xiàn)金使用范圍。8．ABD[解析]：開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。9．BC[解析]：根據(jù)規(guī)定，除工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購所用現(xiàn)金支出外，開戶單位在開戶銀行提取現(xiàn)金超過中國人民銀行地區(qū)分行確定的大額現(xiàn)金數(shù)量標準的，要填寫有關大額現(xiàn)金支取登記表格。10． AD[解析]：開戶銀行對該行簽發(fā)的超過大額現(xiàn)金標準，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現(xiàn)金支付，實行登記備案制度。11． ABCD[解析]：ABCD選項均屬于單位在辦理貨幣資金業(yè)務時授權批準的程序。12． ABCD[解析]：ABCD選項均屬于貨幣資金監(jiān)督檢查的內容。13． BD[解析]：對于開戶單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，或者開戶單位超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，開戶銀行依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款。14． ABCD[解析]：開戶單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，處以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付。15． ABCD[解析]：ABCD選項均屬于中國人民銀行批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的銀行。16． ABCD[解析]：ABCD選項均屬于人民幣銀行結算賬戶管理的基本原則。17． ACD[解析]：存款人被撤并、解散，宣告破產(chǎn)或關閉的；注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；因遷址需要變更開戶銀行的應當向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。18． ABCD[解析]：單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。19． BC[解析]：基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金的收付，以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取。20． ABC[解析]：單位設立非獨立核算的附屬機構不可以申請開立基本存款賬戶。21． ACD[解析]：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。22． AD[解析]：注冊驗資資金屬于臨時存款賬戶的使用范圍。借款轉存屬于一般存款賬戶的使用范圍。23． BCD[解析]：單位存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況包括：設立臨時機構、異地臨時經(jīng)營、注冊驗資。24． ABD[解析]：異地臨時經(jīng)營的單位申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具營業(yè)執(zhí)照正本、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。25． ABC[解析]：中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。26． ABCD[解析]：單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關證明文件。27． ACD[解析]：對于經(jīng)營性的存款人違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶的行為屬于使用銀行結算賬戶違法行為，應給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。對于經(jīng)營性的存款人違反規(guī)定開立、撤銷銀行結算賬戶的行為，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款。28． BCD[解析]：BCD選項屬于使用銀行結算賬戶違法行為，應給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。29． CD[解析]：對于經(jīng)營性存款人的法定代表人、存款人地址變更未在規(guī)定期限內通知銀行的行為，給予警告并處以1 000元的罰款。30． ABD[解析]：《票據(jù)法》中的票據(jù)是指匯票、本票、支票。31． BCD[解析]：票據(jù)的主要法律特征有：票據(jù)是完全有價證券；票據(jù)是金錢證券；票據(jù)是流通證券；票據(jù)是文義證券；票據(jù)是無因證券；票據(jù)是要式證券。32．ABCD[解析]：票據(jù)行為包括出票、承兌、背書、保證。33． ABD[解析]：票據(jù)行為的成立，必須符合的條件是：行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力；行為人的意思表示必須真實或無缺陷；票據(jù)行為的內容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定；票據(jù)行為必須符合法定形式。至于形成票據(jù)關系的基礎關系所涉及的行為是否合法，與票據(jù)行為的內容是否合法無關。34． CD[解析]：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)權利在下列期限內不行使而消滅：持票人對出票人和承兌人的權利，自票據(jù)到期日起2年內；見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起2年內。持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月內。持票人對前手的追索權，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。持票人對前手的再追索權，自清償日或者提起訴訟之日起3個月內。35． ACD[解析]：匯票基本當事人包括出票人、收款人、付款人。36． BCD[解析]：商業(yè)匯票是由銀行之外的企事業(yè)單位、機關、團體等簽發(fā)的，委托付款人在