【正文】 合；不準(zhǔn)將私人財物放入公家保險柜內(nèi)。(九)現(xiàn)金存折由會計保管，密碼由出納員保留，取款時，由出納辦理，取款完畢，存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全，每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。(十)為加強對出納工作的監(jiān)督，財務(wù)主管應(yīng)對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查，發(fā)現(xiàn)帳款不符或有其他不軌行為，應(yīng)及時查明原因，報領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。五、費用管理(一)費用支出應(yīng)按照增收節(jié)支、降低成本的原則實行嚴(yán)格控制，逐步建立各項費用的定額控制辦法，以達(dá)到節(jié)約成本提高效益的目的。(二)辦公用品采購：辦公用品的購買，先由各部門提出書面計劃表，包括數(shù)量、預(yù)計金額，交辦公室匯總，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財務(wù)部作為辦理借支或報銷的依據(jù)，原則上一般不得超出預(yù)計金額，超過的應(yīng)陳述正當(dāng)理由。(三)所有費用報銷都必須在單據(jù)上注明事由，由經(jīng)手人簽字，證明人簽字，對于手續(xù)不全的，財務(wù)部可以拒絕結(jié)算。(四)所有費用審批，實行總經(jīng)理一支筆制度，無總經(jīng)理簽字的費用單據(jù)，財務(wù)部不得報銷。(五)固定資產(chǎn)的購置及大額費用發(fā)生，由總經(jīng)理請示董事長后決定。六、財產(chǎn)管理制度(一)全行干部員工要樹立愛護公物，人人有責(zé)的思想，不準(zhǔn)隨意損壞公物，更不得劃公為私，如有損壞，照價賠償。(二)本行所有財產(chǎn)，應(yīng)由辦公室、會計部門負(fù)責(zé)管理，辦公室負(fù)責(zé)管理實物，會計部門負(fù)責(zé)管理帳務(wù)，要求做到三相符(實物、辦公室登記簿、會計帳)。(三)建立購物、領(lǐng)用登記制度，各部需要添置固定資產(chǎn)或低值易耗品，必須先填報認(rèn)購單，交辦公室，辦公室根據(jù)行內(nèi)情況進行統(tǒng)一安排，可采用先調(diào)劑，如無法調(diào)劑，確需購買，由辦公室簽署意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購買。實物購回后要先登記后領(lǐng)用。(四)各部辦公使用所有財產(chǎn)及低值易耗品，辦公室要分別建立登記簿，由各部辦理領(lǐng)用手續(xù)負(fù)責(zé)保管，公用物品由辦公室負(fù)責(zé)管理。(五)凡工作調(diào)動，任何人都不得將公物帶走，辦公室要負(fù)責(zé)清理收回財產(chǎn)。(六)辦公室定斯或不定期對全體財產(chǎn)進行清理、檢查，每年年終結(jié)合會計決算，對財產(chǎn)進行一次全面清理，如發(fā)現(xiàn)無故丟失或故意損壞者，除照價賠償外，還將上報領(lǐng)導(dǎo)給予處分。(七)財產(chǎn)管理人員如因工作調(diào)動，必須辦理移交手續(xù)。七、典當(dāng)行重要空白憑證管理制度(一)典當(dāng)行重要空白憑證主要有當(dāng)票、銀行支票(轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票)以及抵押、質(zhì)押物的憑證。(二)重要空白憑證的印制由商務(wù)部門統(tǒng)一印制。(三)重要空白憑證憑印刷廠印制清單或上級調(diào)撥單清點驗收，并及時登記入庫保管。(四)重要空白憑證必須指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立保管登記薄，如實登記保管、領(lǐng)用、使用情況。(五)領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時登記，并記載起訖號碼。對所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記薄上簽收。(六)經(jīng)辦人負(fù)簽發(fā)重要空門憑證時，應(yīng)進行銷號控制。填錯的重要空門憑證，加蓋“作廢”戳記后作有關(guān)科目傳票的附件。(七)重要空門憑證一律納入表外科目核算。成本裝訂的，以一本一元的假定價格記帳；非成本裝訂的，以一份一元的假定價格記帳。各業(yè)務(wù)柜組內(nèi)部使用的重要空白憑證控制到份數(shù)，定期進行帳實核對。(八)過期作脧的重要空白憑證的銷毀，必須列入清單，由分管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督銷毀。某典當(dāng)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計制度一、基本原則為加強財務(wù)的督查審計力度，進一步完善財務(wù)工作，制定內(nèi)部審計制度。(一)審計人員要認(rèn)真履行職責(zé)，認(rèn)真、細(xì)致、全面的對行內(nèi)財務(wù)進行審計。(二)審計人員要一絲不茍的對財務(wù)的帳表、帳帳、帳證、帳實進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往 來帳目是否清楚，資金流程、簽字手續(xù)是否完備。(三)審計人員要跟蹤審查財務(wù)上報的相關(guān)資料是否及時準(zhǔn)確，并對每次審計結(jié)果報董事長和總經(jīng)理。二、收支審計(一)嚴(yán)格審查收支兩條線的執(zhí)行情況，收支手續(xù)是否齊全。(二)逐筆審查資金收支的單據(jù)簽字是否齊備。(三)審計收支的計劃執(zhí)行情況是否真實，收支是否合理。(四)審計收支的流程是否按規(guī)定執(zhí)行。三、典當(dāng)業(yè)務(wù)審計(一)嚴(yán)格審查典當(dāng)業(yè)務(wù)的程序，權(quán)限的執(zhí)行，各項手續(xù)的完整程度。(二)嚴(yán)格審查每筆典當(dāng)業(yè)務(wù)的各項資料，要求全面、真實、細(xì)致。(三)嚴(yán)格審查每筆典當(dāng)資金利息和綜合費用的計算準(zhǔn)確程度。(四)按新辦法嚴(yán)格審查典當(dāng)業(yè)務(wù)范圍的比例的符合要求的程度。(五)每年度要請有專業(yè)資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行全面的審計。某典當(dāng)有限責(zé)任公司收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗證件(照)制度本制度待批準(zhǔn)設(shè)立后，在公安部門指導(dǎo)下按規(guī)定和要求予以修訂完善。一、辦理收當(dāng)、續(xù)當(dāng)與贖當(dāng)，當(dāng)戶均應(yīng)當(dāng)出具本人的有效證件。身份證、戶口本、駕駛執(zhí)照、護照、軍官證、士兵證等。二、當(dāng)戶是單位的，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)出具單位證明和經(jīng)辦人的有效證件。法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證等。三、委托典當(dāng)中，被委托人應(yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件、法人委托書等。四、出當(dāng)時，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)如實向典當(dāng)行提供當(dāng)物來源及相關(guān)證明材料。五、贖當(dāng)時，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)出示當(dāng)票。六、個人有效證件查驗(身份證、戶口本、駕駛員、執(zhí)照、護照、軍官證、士兵證等)；單位有效證件(法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人委托書等)，個人辦理房屋典當(dāng)?shù)盅?，需攜帶的有效證件：房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋所有權(quán)證、私有房縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)土地使用證、產(chǎn)權(quán)人的身份證(己婚，他方身份證)城市居民戶口。如離異，應(yīng)提供離婚證明及法院判決書，如未婚，由戶口所在街道辦事處或單位出具未婚證明。委托代理的，需要委托人身份證，受委托人身份證。七、單位房屋典當(dāng)?shù)盅盒枰獛Хㄈ舜砩矸葑C、企業(yè)法人證、營業(yè)執(zhí)照、房產(chǎn)使用證、委托代理的受委托人身份證。八、房屋開發(fā)公司抵押典當(dāng)所需法人代表身份證、經(jīng)營許可證、建筑工程許可證、土地使用審批許可證。某典當(dāng)有限責(zé)任公司當(dāng)物查驗、保管制度 本制度待批準(zhǔn)設(shè)立后，在公安部門指導(dǎo)下按規(guī)定和要求予以修訂完善。一、當(dāng)物查驗是《典當(dāng)管理辦法》的重要制度，公司全體業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行：(一)查驗當(dāng)物是否被依法查封、扣押或者己經(jīng)被采取其他保全措施的財產(chǎn)。(二)贓物和來源不明的物品。易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器。 (三)管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械。(四)國家機關(guān)公文、印章及其管理的財物。(五)國家機關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證明及有效身份證件。(六)當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處置權(quán)的財產(chǎn)。(七)法律、法規(guī)及國家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者他財物。二、公司落實嚴(yán)格的當(dāng)物保管制度，是典當(dāng)行有效履行當(dāng)物保管法定義務(wù)的必要基礎(chǔ)和條件，當(dāng)物保管必須專人負(fù)責(zé)，落實責(zé)任制。因此，要執(zhí)行好以下保管制度：(一)對典當(dāng)物品在當(dāng)期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當(dāng)物。(二)質(zhì)押物在典當(dāng)期內(nèi)或者續(xù)當(dāng)期內(nèi)保證不發(fā)生遺失或者損毀。(三)典當(dāng)行在占有當(dāng)戶交付的當(dāng)物期間，必須對典當(dāng)物品由專人負(fù)責(zé)、妥善保管。(四)當(dāng)物保管庫房，全部是鋼筋混凝土建造，并安裝防盜門窗，設(shè)消防池、消防栓、滅火器、保全柜、保險箱、自動報