信貸風險及內控管理(已改無錯字)
2023-05-18 07:14:53 本頁面
【正文】 指導和管理基層信用社開展貸后管理和問題貸款的外置工作。而在具體操作業(yè)務的基層信用社要按照借款人的借款額度的大小分別由縣聯(lián)社、信用社主任、業(yè)務主任、客戶經(jīng)理承擔相應的貸后管理責任；二是規(guī)范行為，構建全方位的貸后管理檢查體系。明確檢查時限，劃分檢查金額，規(guī)范檢查的程序和方式，同時要堅持雙人檢查制度，對規(guī)定額度上的貸款全部實行實地檢查，對所作檢查要明確內容 和重點，及時了解和掌握借款人和各種情況；三是及時預警，構建立體式的貸后管理預警體系。要從外部各個渠道獲取有用的信息，并在內部建立信息共享機制，建立動態(tài)貸后風險數(shù)據(jù)分析模型，對風險進行量化預警，完善預警信號傳導機制，對已預警的要實行督辦制度，要指定部門、人員制定風險防范措施并監(jiān)督具體經(jīng)辦社貫徹執(zhí)行。（三）一、信貸風險是農(nóng)村信用社面臨的主要風險作為金融機構，農(nóng)村信用社也面臨：資本風險、流動性風險（指金融機構由于現(xiàn)金支付能力不足，不能保證存款者提現(xiàn)需求）、信用風險（指借款者或者金融交易對象由于各種原因不能完全履約致使金融機構遭受損失，信用風險是金融機構面臨的首要風險，也是金融機構風險管理的重點）、贏利性風險（指金融機構經(jīng)營虧損或贏利少于預期而帶來的風險）、操作風險（指在金融機構內由于顧客、不足的內部控制、系統(tǒng)或控制失敗以及不可控制的事件而造成意外損失的風險）、市場風險（指被用于交易或可交易資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導致?lián)p失的風險，包括利率、匯率等市場因素造成的價格波動）等諸多風險。在這些風險中，信用風險最為突出。由于貸款是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務，因此信用社面臨的風險集中在信貸風險上。目前我國信用社的貸款主要是三農(nóng)貸款，也有一些商業(yè)運作。信貸風險主要來源于四個方面。一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)存在特別的風險和成本。我國的農(nóng)村經(jīng)濟，以小規(guī)模農(nóng)戶家庭經(jīng)營為基礎。農(nóng)戶收入低下且有明顯季節(jié)性、生產(chǎn)項目的自然風險和市場風險比較大，貸款往往又缺乏必要的擔保和抵押品，因而貸款風險高；而農(nóng)戶居住分散、貸款具有單筆規(guī)模小等特點決定了農(nóng)村信貸的成本要高于城市工商信貸。二是存在著借貸的非生產(chǎn)性。由于農(nóng)民的收入很低，在消費上難以滿足自身需要，至今在借貸上仍有相當比例的用途是非生產(chǎn)性的。而商業(yè)性金融機構不愿意貸款給這些沒有還款來源的項目。三是由于農(nóng)村缺乏合適的抵押物。在中國，農(nóng)民沒有土地的所有權而只有使用權，因此土地還不能作為抵押物。而農(nóng)民可以用來抵押的物品如四荒的承包權、房屋和農(nóng)機具等，金融機構又因為其執(zhí)行成本太高而不愿意接受這些抵押物。四是農(nóng)村獲取相關信息困難，金融機構無法掌握借款人充分的信息。比如貸款資金的運用，借款人的資金狀況等等，金融部門獲取和處理這類信息的成本很高。信息不對稱使得農(nóng)村貸款的申請、獲得和使用過程中都存在著道德風險和逆向選擇的問題。二、農(nóng)村信用社信貸風險管理存在的主要問題信貸流程管理不足信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策，貸中跟蹤管理和貸后總結評價。目前我國農(nóng)村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調查、授信復查和貸審會討論，這些是風險防范的關鍵防線。然而在實際業(yè)務運行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質不夠等原因，使貸前調查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設。其次，授信部門復查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構成、職能設置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預也會使信用社承擔本不應承擔的風險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的老大難問題。其一是現(xiàn)行的信貸管理制度在價值取向上“重效率而輕質量”，即偏重于貸款增長而忽視存量的管理。其二是信貸人員配置不合理、不科學，與貸款規(guī)模不相適應。其三是管理模式有待改革?，F(xiàn)行的信貸管理模式是“誰調查，誰管理”，即貸款人員作為貸款的第一責任人，負責從貸前調查、貸中管理、貸后監(jiān)控到貸款回收的全過程。這一管理模式固然有其科學的一面，比如給予了信貸人員較強的激勵。但是也存在明顯需要改進的地方，比如它從某種程度使信用社放松了對信貸風險的警惕，過分相信信貸員會把好關。事實上，這種模式不但削弱了信用社事前防范、預警和管理信貸風險的能力，而且事后一旦出了問題，信貸員是無法真正“負責”的。貸款管理制度低效首先是制度設計上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內部控制的角度來看，貸款業(yè)務中存在大量的控制盲點，一人承擔不相容職務的現(xiàn)象相當普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內控制度的行為屢見不鮮。信貸人員素質不高信用社信貸風險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質不高。其一體現(xiàn)在業(yè)務知識和技能上，由于文化程度較低、知識結構缺陷和業(yè)務能力問題，不能正確分析和應對貸款風險，有的信貸員連企業(yè)的基礎財務報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調查。其二是綜合業(yè)務能力不強。其三是從業(yè)人
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