企業(yè)貨幣資金管理制度(同名9042)(已改無錯(cuò)字)
2023-05-13 11:53:03 本頁面
【正文】 行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。在盤點(diǎn)后應(yīng)形成盤點(diǎn)表，其中包括期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)以及期末結(jié)存數(shù)，由盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人以及會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章確認(rèn)。第三十五條 公司及其下屬各企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第三十六條 按公司有關(guān)規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第五章 資金計(jì)劃及支付流程第三十七條 公司各部門必須每月上報(bào)資金使用計(jì)劃，月度資金計(jì)劃必須根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需求預(yù)測(cè)編制，以確保資金計(jì)劃編制的合理性。第三十八條 在編制資金計(jì)劃時(shí)，要根據(jù)已確定的年度預(yù)算來確定。對(duì)于費(fèi)用類支出要根據(jù)預(yù)算中各類費(fèi)用的明細(xì)分別列示；對(duì)于資本性支出及償還到期銀行貸款須逐筆列示；對(duì)于采購(gòu)類支出則須按每一家客戶分別列示本月須支付的金額；對(duì)于每月突發(fā)性的采購(gòu)類支出，采購(gòu)部門可以按照不超過本月須支付金額的20%來確定。第三十九條 對(duì)于各部門上報(bào)的每月資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司本月資金的實(shí)際情況平衡各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃，針對(duì)匯總平衡及分析的異常情況進(jìn)行調(diào)整，以確保資金計(jì)劃編制的真實(shí)性和合理性。第四十條 在對(duì)本月資金使用平衡后，財(cái)務(wù)部門將平衡后的部門資金計(jì)劃下發(fā)各部門，各部門根據(jù)該計(jì)劃辦理支付的審批，由財(cái)務(wù)部門辦理審批通過后的支付。第四十一條 公司財(cái)務(wù)部門每月檢查上月資金計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)資金收支的差異進(jìn)行分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并跟進(jìn)異常情況。第四十二條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)：1. 支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。2. 支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)的程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕審批。3. 支付復(fù)核。公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、收款單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4. 辦理支付。企業(yè)財(cái)務(wù)出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第四十三條 公司的審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)公
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