金融風險管理第3章金融機構(gòu)的業(yè)績評價(已改無錯字)
2023-02-18 11:36:47 本頁面
【正文】 票發(fā)行溢價以及留存收益等。 ? 附屬資本（二級）：未公開儲備、資產(chǎn)重估準備、貸款損失準備、長期次級債務等。 ? 總資本：核心資本 +附屬資本。 ? 巴塞爾協(xié)議 I的規(guī)定：核心資本占總資本的 50%以上，附屬資本不應該超過核心資本。 27 巴塞爾協(xié) I中的資產(chǎn) ? 風險加權(quán)資產(chǎn)：根據(jù)不同的風險特征，分別賦予 0%、20%、 50%、 100%四個權(quán)數(shù)等級 ? 加權(quán)平均結(jié)果就是風險加權(quán)資產(chǎn)的大小。 28 巴塞爾協(xié)議 I中的資本充足率 ? 資充足率：資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比率。 ? 規(guī)定： ? 資本 /風險加權(quán)資產(chǎn)不得低于 8%； ? 核心資本 /風險加權(quán)資產(chǎn)不得低于 4%。 ? 一般認為，資本充足率低于上述標準的金融機構(gòu)，資本不充足。 29 ? 總結(jié)：盡管 CAMEL體系在往巴塞爾協(xié)議方向發(fā)展，但仍存在很多問題。 ? 表外業(yè)務？ ? 權(quán)重？ ? 臨界值？ 30 二、資產(chǎn)質(zhì)量 ? 資產(chǎn)質(zhì)量是評價金融機構(gòu)總體狀況的一個重要方面。較低的資產(chǎn)質(zhì)量會影響金融機構(gòu)的經(jīng)營活動、盈利能力和投資者與社會公眾的信心。 ? 資產(chǎn)質(zhì)量的定性評價：信貸政策（信貸控制、風險管理） ? 定量分析（重在“加權(quán)問題貸款”） 31 貸款分類、權(quán)重與指標 ? 貸款分為四類：正常、次級、可疑和損失 ? 權(quán)重分別為： 0%、 20%、 50%和 100% ? 指標： ? 加權(quán)問題貸款與基礎資本之比：加權(quán)問題貸款 /基礎資本 32 資產(chǎn)質(zhì)量評級 ? 若該比率小于或等于 5％，則將金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量評為 1級，表明其資產(chǎn)質(zhì)量很高，風險很小； ? 若該比率在 5％ 15％之間，則評為 2級，表明資產(chǎn)質(zhì)量令人滿意，管理水平較好，其他方面無明顯問題； ? 若該比率在 15％ 30％之間，則評為 3級，表明資產(chǎn)質(zhì)量不太令人滿意，存在相當程度的問題；若該比率在30％ 50％之間，則評為 4級，表明貸款存在嚴重問題，管理水平較差，貸款過于集中； ? 若該比率高于 50％，則評為 5級，表明資產(chǎn)質(zhì)量極差，很可能在近期倒閉 。 22 ()S S C?33 其他因素 ? 在評價金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的時候，還應該考慮以下指標：貸款增長率、不履行貸款(NPL)比率及其增長率等比率。 ? 貸款增長率的迅猛增加可能預示著資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。 ? 不履行貸款一般是指逾期 90天以上的貸款，NPL比率是不履行貸款占總貸款的比重。通過對 NPL比率及其增長率的分析，可以看出不履行貸款的相對比例和變化。 34 三、盈利能力 ? 利潤使金融機構(gòu)可以通過留存收益來構(gòu)筑內(nèi)部資本，吸引外部資金，克服經(jīng)濟危險和金融危機。 ? 除非在特殊情況下，金融機構(gòu)和其他公司一樣，必須通過取得足夠的盈利來生存和發(fā)展。 ? CAMEL體系中，一般不適用資產(chǎn)收益率（ ROA）和股權(quán)收益率（ ROE）指標，而是使用平均資產(chǎn)收益率指標（ ROAA）。 35 四、流動性 ? 美國金融危機、信貸緊縮、流動性問題 ? 美國金融危機前、全球宏觀經(jīng)濟政策、流動性泛濫與美國房地產(chǎn)市場泡沫和結(jié)構(gòu)化金融產(chǎn)品的泛濫
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