總賬管理ppt課件(已改無錯字)
2023-02-09 09:33:49 本頁面
【正文】 0625華宏公司期初數(shù)據(jù)借 99600 孫健20220710昌新貿(mào)易公司期初數(shù)據(jù)借 58000 孫健總賬管理 初始設(shè)置l 期初試算平衡l 期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應(yīng)進(jìn)行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進(jìn)行記賬處理。因為企業(yè)信息化時，初始設(shè)置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，故允許在初始化工作未完成的情況下進(jìn)行憑證的填制。l 憑證一經(jīng)記賬，期初數(shù)據(jù)便不能再修改?？傎~管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理l 填制憑證l 憑證復(fù)核l 憑證記帳l 修改憑證l 作廢憑證l 沖銷憑證l 憑證查詢l 憑證匯總l 出納管理l 出納簽字l 現(xiàn)金 /銀行日記賬查詢l 資金日報l 支票登記簿l 銀行對賬總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 表頭l 憑證類別：滿足設(shè)置憑證時的限制類型l 憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號l 憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時的業(yè)務(wù)日期l 附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)l 表體l 摘要：每個記錄行都要有摘要l 會計科目：必須選擇末級科目l 金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負(fù)數(shù)總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 銀行賬要求輸入輔助核算：結(jié)算方式票號總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 銀行賬如果該結(jié)算方式設(shè)置了 “票據(jù)管理 ”標(biāo)志，需要進(jìn)行 “票號登記 ”總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 外幣系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 數(shù)量輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)自動計算金額總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 客戶往來輸入客戶相關(guān)信息總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 供應(yīng)商往來輸入供應(yīng)商相關(guān)信息總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 部門輸入部門信息總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 個人往來輸入個人信息總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 填制憑證l 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 項目核算輸入項目信息總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 憑證復(fù)核l 出納簽字l 前提：167。 在總賬系統(tǒng)選項中選擇了 “出納憑證必須由出納簽字 ”167。 在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目l 出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后l 主管簽字l 前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了 “憑證必須由主管簽字 ”l 審核憑證l 是必須環(huán)節(jié)l 制單人與審核人不能為同一人l 可以單張審核也可以成批審核總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 憑證記賬l 前提l 期初余額試算平衡l 憑證已審核l 上月已經(jīng)結(jié)賬l 過程l 選擇記賬范圍l 顯示記賬報告l 自動記賬l 記賬過程一旦中斷系統(tǒng)可自動恢復(fù)總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 恢復(fù)記賬l 激活 “恢復(fù)記賬前狀態(tài) ”l 在對賬界面 〈 Ctrl〉 +〈 H〉l 取消記賬l “憑證 ”“恢復(fù)記賬前狀態(tài) ”167。 恢復(fù)最近一次記賬前狀態(tài)167。 恢復(fù)到月初狀態(tài)（只有主管有權(quán)）l 注意事項167。 己結(jié)賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 修改憑證l 修改方式l 無痕跡修改167。 對象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字）167。 在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改l 有痕跡修改167。 對象：已記賬憑證167。 紅字沖銷法或補充更正法l 修改內(nèi)容l 憑證類別和憑證號不能修改l 能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項設(shè)置總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 作廢 /刪除憑證l 對象l 未審核未簽字憑證l 規(guī)定l 作廢憑證不能修改、不能審核l 應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬l 刪除憑證l 對作廢憑證進(jìn)行 “整理 ”即可刪除總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 沖銷憑證l 對象l 已記賬憑證l 方式l 手工編制l 系統(tǒng)自動編制總賬管理 日常業(yè)務(wù)
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