【正文】 復核 制單 社保費用分配表 20年 1 月 31 日 金額單位：元 應借賬戶 成本項目或 費用項目 應付職工薪酬 合計金額 總賬賬戶 二級賬戶 明細賬戶 工資總額 提取率 提取金額 生 產成本 基本生產 成本 A 產品 直接人工 40000 14400 14400 B 產品 直接人工 26000 9360 9360 小計 66000 23760 23760 生產成本 輔助生產 成本 鍋爐車間 直接人工 4000 1440 1440 機修車間 直接人工 10000 3600 3600 小計 14000 5040 5040 制造費用 一車間 工 資 6000 2160 2160 銷售費用 工 資 13000 4680 4680 管理費用 工 資 18000 6480 6480 22 合 計 117000 36% 42120 42120 會計主管 復核 制單 記 賬 憑 證 第 5 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 計提固定資產折舊 生產成本 輔助生產－鍋爐車間 5 2 0 0 0 0 √ 輔助生產－機修車間 1 5 0 0 0 0 0 √ 制造費用 一車間 2 1 0 0 0 0 0 √ 累計折舊 4 1 2 0 0 0 0 合 計 ￥ 4 1 2 0 0 0 0 ￥ 4 1 2 0 0 0 0 會計主管 記賬 復核 制單 23 科創(chuàng)制造有限公司固定資產折舊明細表 20年 1 月 31 日 金額單位：元 車間名稱 固定資產類別 折舊計提基數(shù) 月折舊率 月折舊額 一車間 房屋 3000000 % 9000 設備 1500000 % 12022 鍋爐車間 房屋 400000 % 1200 設備 500000 % 4000 機修車間 房屋 1000000 % 3000 機器、設備 1500000 % 12022 合 計 41200 會計主管 復核 制單 記 賬 憑 證 第 6 號 20年 1 月 31 日 附件張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 支付日常辦公費用 生產成本 輔助生產－鍋爐車間 4 0 0 0 0 √ 輔助生產－機修車間 6 3 5 0 0 √ 現(xiàn)金 1 0 3 5 0 0 24 合 計 ￥ 1 0 3 5 0 0 ￥ 1 0 3 5 0 0 會計主管 記賬 復核 制單 記 賬 憑 證 第 7 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 交互分配輔助生產 生產成本 輔助生產－鍋爐車間 8 8 4 0 0 √ 輔助生產－機修車間 2 9 8 5 0 0 √ 生產成本 輔助生產－鍋爐車間 2 9 8 5 0 0 √ 輔助生 8 8 4 0 0 √ 25 產－機修車間 合 計 ￥ 3 8 6 9 0 0 ￥ 3 8 6 9 0 0 會計主管 記賬 復核 制單 輔助生產費用分配表（交互分配法） 20年 1 月 31 日 金額單位：元 項 目 交互分配 對外分配 輔助生產車間 鍋爐 機修 合計 鍋爐 機修 合計 歸集的輔助生產費用 23880 44200 68080 21779 46301 68080 提供的勞務總量 4000 2500 3500 2450 輔助生產費用分配率 應借賬戶 生產成本――輔助生產成本 鍋爐 車間 勞務量 50 金 額 884 884 機修 車間 勞務量 500 金 額 2985 2985 交互分配金額 2985 884 3869 制造 費用 一車間 勞務量 3000 2420 金 額 18668 45734 64402 管理 費用 勞務量 500 30 金 額 3111 567 3678 對外分配金額合計 21779 46301 68080 會計主管 復核 制單 記 賬 憑 證 第 8 號 20年 1 月 31 日 附件 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 分配 制 一 6 4 4 0 2 0 0 √ 26 輔助生產費用 造費用 車間 （附件見7 號證） 管理費用 3 6 7 8 0 0 生產成本 輔助生產－鍋爐車間 2 1 7 7 9 0 0 √ 輔助生產－機修車間 4 5 3 0 1 0 0 √ 合 計 ￥ 6 8 0 8 0 0 0 ￥ 6 8 0 8 0 0 0 會計主管 記賬 復核 制單 記 賬 憑 證 第 9 號 20年 1 月 31 日 附件張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 支付一車間制造費用 一車間 1 2 7 3 0 0 √ 27 辦公費用 現(xiàn)金 1 2 7 3 0 0 合 計 ￥ 1 2 7 3 0 0 ￥ 1 2 7 3 0 0 會計主管 記賬 復核 制單 記 賬 憑 證 第 10 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 分配制造費用 生產成本 基本生產－A產品 7 8 8 3 5 0 0 √ 基本生產－B產品 4 5 0 4 9 0 0 √ 制造費一車間 1 2 3 8 8 4 0 0 √ 28 用 合 計 ￥ 1 2 3 8 8 4 0 0 ￥ 1 2 3 8 8 4 0 0 會計主管 記賬 復核 制單 制造費用分配表 生產車間：一車間 20年 1 月 31 日 金額單位：元 借方賬戶 生產工時 分配率 制造費用額 總賬賬戶 二級賬戶 明細賬戶 生產成本 基本生產成本 A 產品 10500 78835 B 產品 6000 45049 合 計 16500 123884 會計主管 復核 制單 基本生產成本明細賬 總第 頁 成本對象： A 產品 生產車間：一車間 投產時間： 字第頁 年 憑證 摘 要 成 本 項 目 合 計 月 日 字 號 直接材料 直接人工 制造費用 1 31 11/3 分配原材料費用 170000 170000 31 31/2 分配工資費用 40000 40000 31 41/2 分配社保費用 14400 14400 31 10 分配制造費用 78835 78835 基本生產成本明細賬 總第 頁 成本對象： B 產品 生產車間：一車間 投產時間： 字第頁 年 憑證 摘 要 成 本 項 目 合 計 月 日 字 號 直接材料 直接人工 制造費用 1 31 11/3 分配原材料費用 94000 94000 31 31/2 分配工資費用 26000 26000 31 41/2 分配社保費用 9360 9360 31 10 分配制造費用 45049 45049