采購物資價格審核程序(已改無錯字)
2023-02-08 11:13:14 本頁面
【正文】 外包外協(xié)室主任 初審意見： 材料會計初審意見 : 財務(wù)部審計審核意見： 物流管理部 部長審核意見： 主管經(jīng)營副總經(jīng)理審批意見： ZLTL2060032022A 9 采購物料價格審核及確認管理規(guī)定 1 總則 制定目的 為確保材料高品質(zhì)低價格，從而達到降成本的宗旨，規(guī)范采購價格審核管理，特制定本管理辦法。 適用范圍 各項原物料采購時，價格的審核、確認，除另有規(guī)定外，悉依本辦法處理。 權(quán)責(zé)單位 1）市場部負責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止的起草工作； 2）總經(jīng)理負責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止的核準(zhǔn)。 2 價格審核規(guī)定 報價依據(jù) 1）標(biāo)準(zhǔn)物料由采購部采購人員向相關(guān)物料供應(yīng)商發(fā)出詢價函，請其報價； 2）非標(biāo)準(zhǔn)物料的采購，由技術(shù)部提供圖紙，市場部提供給供應(yīng)商后，給予報價。 價格審核 1）供應(yīng)商接到圖紙后，于規(guī)定期限內(nèi)發(fā)回報價單； 2）采購部采購一般應(yīng)挑選兩到三家以上供應(yīng)商進行詢價，以作比價、議價依據(jù)； 3）采購人員對供應(yīng)商報價進行分析，作出決價，以訂 單的形式呈部門主管審核； 4）采購部主管對訂單進行審核，認為需再進一步議價時，退回采購人員重新議價； 5）采購部主管審核確認簽字后的訂單，呈總經(jīng)理進行確認簽字批準(zhǔn)； 6）總經(jīng)理根據(jù)本公司具體情況視需要再進行議價或要求采購部采購進一步議價； 7）采購訂單經(jīng)核準(zhǔn)，雙方確認簽字蓋章后，一聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)，一聯(lián)轉(zhuǎn)庫房，一聯(lián)由市場部存檔； 8）設(shè)備類物料均由合同的形式進行采購，價格由市場部、技術(shù)部及總經(jīng)理共同核定。 價格調(diào)整 ZLTL2060032022A 10 1）已核定價格的物料，采購部門應(yīng)根據(jù)物料種類進行周期性詢價。刀具類， 詢價周期為一個月；新產(chǎn)品的工裝、量檢具類，購買時進行詢價；低值易耗品類，詢價周期為一個季度； 2）公司各部門，均有義務(wù)協(xié)助提供價格信息，以利于采購人員做比價參考； 3）已核定的物料采購單價如需上漲或降低，應(yīng)當(dāng)在采購訂單審批時說明原因； 4）上漲或降低后的價格，應(yīng)視同新價格進入審核流程； 5）在同等價格、品質(zhì)條件下，價格改變后應(yīng)優(yōu)先考慮與原供應(yīng)商合作； 6）為了配合公司的降成本策略，原則上每年應(yīng)就采購的價格要求供應(yīng)商做出降價處理。 7）當(dāng)采購數(shù)量或頻率有明顯增加時，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低物料單價。 3 采購成本 分析 成本分析項目 對設(shè)備、工裝、量檢具類物料，必要時應(yīng)進行成本分析，就供應(yīng)商提供的報價，逐項作審查、評估，以判斷價格的合理性。一般包括以下項目： 1） 直接及間接材料成本； 2） 工藝方法； 3） 所需設(shè)備、工具； 4） 直接及間接人工成本； 5） 制造費用或外包費用； 6） 營銷費用 7） 稅金 8） 供應(yīng)商行業(yè)利潤。 成本分析的應(yīng)用 以下情形時，應(yīng)進行成本分析： 1） 底價難以確認時； 2） 無法確認供應(yīng)商報價的合理性時； ZLTL2060032022A 11 3） 供應(yīng)商單一時； 4） 采購金額巨大時； 5） 為提高議價效率時。 成本分析 注意事項 1）利用自己或他人的經(jīng)驗； 2）應(yīng)用會計審查手段； 3）利用技術(shù)分析方法； 4）向同類供應(yīng)商借鑒； 5）提高議價技巧。 采購管理中價格審核工作的作用 2022105 14:40:40 來源：互聯(lián)網(wǎng) 企業(yè)內(nèi)部審計涉及企業(yè)一切經(jīng)濟活動的各個方面和全過程；既要審查財務(wù)資料，又要審查決策、計劃、業(yè)務(wù)、技術(shù)資料；既要審查事中、事后的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，又要審查事前的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，既要審查內(nèi)部有關(guān)因素，又要審查相關(guān)的外部因素。而一個企業(yè)是由許多個相互聯(lián)系，相互制約的各個部門組成的經(jīng)營實體 ，在管理過程中，最容易發(fā)生的失控點則主要集中在直接管理人、財、物、 權(quán)力的重要崗位和環(huán)節(jié)上。而這其中，企業(yè)物資采購就是一個既敏感、復(fù)雜，又易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。 隨著企業(yè)改革的不斷深化， 市場 競爭的日趨激烈，企業(yè)產(chǎn)品在提高產(chǎn)量、保證質(zhì)量的前提下，打的是價格戰(zhàn)。因此，企業(yè)除加強管理、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、降低生產(chǎn)成本外，更應(yīng)注重構(gòu)成產(chǎn)品的生產(chǎn)資料的采購成本的降低。而企業(yè)中，各相關(guān)部門購進的 原、輔材料、設(shè)備、建筑材料、各
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