會(huì)計(jì)處理基礎(chǔ)ppt課件(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-02-07 09:44:37 本頁(yè)面
【正文】 行對(duì)賬單： 加 ? （ 2） 企業(yè)已付銀行未付 銀行對(duì)賬單： 減 ? （ 3） 銀行已收企業(yè)未收 企業(yè)存款日記賬： 加 ? （ 4） 銀行已付企業(yè)未付 企業(yè)存款日記賬： 減 企業(yè)：記賬余額＋銀行已收企業(yè)未收－銀行已付企業(yè)未付 = 銀行：對(duì)賬單余額＋企業(yè)已收銀行未收－企業(yè)已付銀行未付 ? 4. 實(shí)例 。 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 見(jiàn)表 105 見(jiàn) P243 由于結(jié)算憑證在傳遞時(shí)間上的差異，企業(yè)與銀行之間一方已入賬而另一方未入賬的事項(xiàng)。 銀行對(duì)賬單 企業(yè)存款日記賬 三、往來(lái)款項(xiàng)的清查 ：賬目核對(duì)法 ：對(duì)賬單一式兩聯(lián)。 格式見(jiàn)表 10 107 庫(kù)存現(xiàn)金查點(diǎn)報(bào)告表 2022年 月 日 單位名稱： 盤(pán)點(diǎn)人 (簽章 ) : 出納員（簽章）： 實(shí)存金額 賬存金額 對(duì) 比 結(jié) 果 備 注 盤(pán) 盈 盤(pán) 虧 表 104 表 105 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項(xiàng) 目 金 額 項(xiàng) 目 金 額 銀行存款日記賬余額 146 410 銀行對(duì)賬單余額 147 120 加：銀行已收款，企業(yè)未收款項(xiàng) 減：銀行已付款，企業(yè)未付款項(xiàng) 7 000 19 200 加：企業(yè)已收款，銀行未收款項(xiàng) 減：企業(yè)已付款，銀行未付款項(xiàng) 5 590 18 500 調(diào)整后余額 調(diào)整后余額 134 210 134 210 注意：本表平衡了也不能說(shuō)明企業(yè)與銀行之間絕對(duì)沒(méi)錯(cuò)誤；本表只對(duì)賬，不能作為原始憑證記賬 !。 函 證 信 公司： 本公司與貴單位的業(yè)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)有下列各項(xiàng)目，為了清對(duì)賬目，特函請(qǐng)查證，是否相符，請(qǐng)?jiān)诨貓?zhí)聯(lián)中注明后蓋章寄回。此致敬禮 。 表 106 往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)對(duì)賬單 單位： 地址： 編號(hào)： 會(huì)計(jì)科目名稱 截 止 日 期 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)摘要 賬 面 余 額 公司（公章） 年 月 日 往來(lái)賬項(xiàng)清查表 表 107 總分類賬戶名稱 201 年 月 日 明細(xì)分類賬戶 清 查 結(jié) 果 核對(duì)不符原因分析 備 注 名稱 賬面余額 核對(duì)相符金額 核對(duì)不符金額 未達(dá)賬項(xiàng)金額 有爭(zhēng)議款項(xiàng)金額 其他
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