商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)分析(英文版)(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-06-24 19:56:01 本頁(yè)面
【正文】 ? Volume of Earning Assets ? Earning assets / TA ? Non interest ine / TA ? Fees and Service Charges ? Securities Gains (Losses) ? Other ine 36/69 Expense ratio (ER = Exp / TA) … the ability to control expenses. ? Interest expense / TA ? Cost per liability (rate) ? Int. exp. liab. (j) / $ amt. liab. (j) ? Composition of liabilities ? $ amt. of liab. (j) / TA ? Volume of debt and equity ? Noninterest expenses / TA ? Salaries and employee benefits / TA ? Occupancy expenses / TA ? Other operating expense / TA ? Provisions for loan losses / TA ? Taxes / TA 37/69 Other aggregate profitability measures ? Net interest margin ? NIM = NII / earning assets (EA) ? Spread ? Spread = (int inc / EA) (int exp / int bear. Liab.) ? Earnings base ? EB = EA / TA ? Burden / TA ? (Noninterest exp. Noninterest ine) / TA ? Efficiency ratio ? Non int. Exp. / (Net int. Inc. + Non int. Inc.) 38/69 Financial ratios…PNC, 2021 ROE: Net Ine/Average Total equity % ROA: Net Ine / Avg TA % AU: Total Revenue / Avg TA % ER: Total expenses (less Taxes) / Avg TA % Memo: PM: Net Ine / Total Revenue % EM: Avg. TA / Avg, Total Equity EB: Earning Assets / Avg TA % NIM: Net interest margin % Spread % Efficiency Ratio % Burden / Avg. Total Assets % Non Interest Ine / Noninterest exp. % 39/69 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系 ? 駱駝氏體系 CAMELS ? 資本（ Capital） 20% ? 資產(chǎn)（ Asset） 20% ? 管理（ Management） 25% ? 盈利（ Earnings） 20% ? 流動(dòng)性（ Liquidity） 15% ? 敏感性（ Sensitivity） 0% 40/69 資本（ Capital） ? C: signals the ability to maintain capital mensurate with the nature and extent of all types of risk and the ability of management to identify, measure, monitor, and control these risks. 41/69 資本（ Capital） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 資本充足率（ 30分）： 10% ? 核心資本充足率（ 30分）： 6% ? 定性因素（ 40分） ? 資本的構(gòu)成和質(zhì)量（ 6分） ? 銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（ 8分） ? 資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（ 8分） ? 銀行增加資本的能力（ 8分） ? 銀行對(duì)資本的管理情況（ 10分） 42/69 資產(chǎn)（ Asset） ? A: reflects the amount of existing credit risk associated with the loan and investment portfolio as well as off balance sheet activities. 43/69 資產(chǎn)（ Asset） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 不良貸款率（ 15分）： 5%以下 ? 估計(jì)貸款損失率（ 10分）： 3%以下 ? 最大單一客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)授信比率（ 10分）：6%、 15% ? 撥備覆蓋率（ 20分）： 100% ? 非信貸資產(chǎn)損失率（ 5分）： 2%以下 44/69 資產(chǎn)（ Asset）：續(xù) ? 定性因素（ 40分） ? 不良資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)及其影響 （ 5分） ? 貸款行業(yè)集中度及其影響（ 5分） ? 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序、制度及其有效性（ 10分） ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度的健全性和有效性（ 10分） ? 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（ 5分） ? 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（ 5分） 45/69 管理（ Management） ? M: reflects the adequacy of the board of directors and senior management systems and procedures to identify, measure, monitor, and control risks. 46/69 管理（ Management） ? 銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（ 50分） ? 基本結(jié)構(gòu)（ 10分）：三會(huì)、獨(dú)立董事、外部監(jiān)事 ? 決策機(jī)制（ 10分）：股東、董事會(huì) ? 執(zhí)行機(jī)制（ 10分）：高管素質(zhì)、團(tuán)隊(duì)精神 ? 監(jiān)督機(jī)制（ 10分）：獨(dú)立董事、監(jiān)事 ? 激勵(lì)約束機(jī)制及問(wèn)責(zé)（ 10分）：掛鉤 ? 內(nèi)部控制狀況（ 50分） ? 內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（ 10分） ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（ 10分） ? 控制行為與職責(zé)分工（ 10分） ? 信息交流與溝通（ 10分） ? 監(jiān)督與糾正（ 10分） 47/69 盈利（ Earnings） ? E: reflects not only the quantity and trend in earnings, but also the factors that may affect the sustainability or quality of earnings. 48/69 盈利（ Earnings） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 資產(chǎn)利潤(rùn)率（ 15分）： 1% ? 資本利潤(rùn)率（ 15分）： 20% ? 利息回收率（ 15分）： 95% ? 資產(chǎn)費(fèi)用率（ 15分）： %以下， 2%為 0 ? 定性因素（ 40分） ? 銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（ 15分） ? 銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（ 15分） ? 財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（ 10分） 49/69 流動(dòng)性（ Liquidity） ? L: reflects the adequacy of the bank39。s current and prospective sources of liquidity and funds management practices 50/69 流動(dòng)性（ Liquidity） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 流動(dòng)性比率（ 20分）： 35% ? 人民幣超額準(zhǔn)備金比率（ 10分）： 5% ? 外幣備付金率（ 5分）： 5% ? 本外幣合并存貸款比例（ 10分）： 65%以下 ? 外幣存貸款比例（ 5分）： 70%以下 ? 凈拆借資金比率（ 10分）： 4%以下
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