【正文】 第一聯(lián)：連同統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)送會計單位據(jù)以入帳，其后續(xù)作業(yè)詳見『 應(yīng)收帳款作業(yè)』。 第二聯(lián)：送倉儲單位，登入存料卡后依編號順序存盤。 第三、四聯(lián)：連同發(fā)票第二、三聯(lián)及貨品交送貨人依出廠放行作業(yè)辦理出廠。 第五聯(lián) : 送業(yè)務(wù)單位存盤備查。 ，如是內(nèi)銷『送貨單』三、 四 聯(lián)及貨品經(jīng)客戶簽收后184?！核拓泦巍坏谒穆?lián)客戶自存，第三聯(lián)送會計單位核對入帳。 『送貨單』定期編制地區(qū)別銷售統(tǒng)計表184。經(jīng)單位主管簽核后存盤備查。 S081 九、外銷作業(yè) 九、外銷作業(yè) S09 ／商品之外銷作業(yè)。 ，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 )業(yè)務(wù)單位 (二 )財務(wù)單位 (三 )進出口單位 ，如系空運出口應(yīng)先通知報關(guān)行訂機位及準備出口文件，如為 海運出口則先準備出口文件及訂船位后，并通知報關(guān)行簽裝船通知單及相關(guān)文件。 進出口單位于貨品外銷前應(yīng)先準備裝箱單、商業(yè)發(fā)票委托報關(guān) 行辦理報關(guān)，并取得出口報 單辦理結(jié)關(guān)作業(yè)。 結(jié)關(guān)后，進出口單位應(yīng)取回船公司或航空公司發(fā)出之提單，提單一式三聯(lián)〃如是 T/T方式 外銷，應(yīng)將提單二聯(lián)隨同商業(yè)發(fā)票、裝箱單送交客戶， 一聯(lián)進出口單位自存，如是 L/C方 式外銷，則提單應(yīng)并同其它押匯文件辦理押匯。 結(jié)關(guān)放行后，進出口單位應(yīng)取得出口報單，如屬 T/T方式外銷，則送會計單位存盤作為零 稅率證明文件，如屬 L/C外銷，應(yīng)依信用做條款準備押匯文件，其它之押匯文件連同押匯 申請書，送請銀行權(quán)證設(shè)定人簽字，轉(zhuǎn)送財務(wù)單位。 財務(wù)單位收到押匯文件 及押匯申請書，應(yīng)依財務(wù)管理『印鑒管理作業(yè)』申請核準用印后，送銀行辦理押匯，并取回結(jié)匯證實書送業(yè)務(wù)單位，其后續(xù)作業(yè)詳見『收款作業(yè) – 外銷收款作業(yè) 』 。 S091 十、客訴處理作業(yè) 十、客訴處理作業(yè) S10 。 ，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 )業(yè)務(wù)單位 (二 )會計單位 (三 )生產(chǎn)單位 (四 )品管單位 業(yè)務(wù)單位接獲客戶電話或函件抱怨通知后，應(yīng)了解其發(fā)生之原因〃如系技術(shù)問題，其后 續(xù)作業(yè)詳見『售后服務(wù)作業(yè)』，如為產(chǎn)品制造不良等原因則開立『退貨入庫單』入庫 184。 再以『客訴案件處理單』 (附表 S08)注明單號、日期、客戶、原出貨單號碼、出貨日期 、客訴品名、數(shù)量單價、金額、原因及建議處理方式等質(zhì)料，連同客戶之證明文件經(jīng)單 位主管簽核后，送品管及生產(chǎn)單位簽注意見并擬定處理方式，再依核決權(quán)限送呈簽核。 4.『客訴案件處理單』一式四聯(lián)，經(jīng) 核準后由業(yè)務(wù)單位分送如下： 第一聯(lián)：連同證明文件送會計單位依核定之處理方式入帳。 第二聯(lián)：送品管單位作為質(zhì)量管理改進之參考。 第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位作為爾后生產(chǎn)改進之參考。 第四聯(lián)：業(yè)務(wù)單位自行存盤，如須補貨其后價作業(yè)詳見『出貨作業(yè)』184。如須退回或折讓 其后價作業(yè)詳見『銷貨退回及折讓作業(yè) 』。 S101 十一、 售后服務(wù)作業(yè) 十一、售后服務(wù)作業(yè) S11 本作業(yè)程序適用于貨品出售后之售后維修作業(yè)。 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌觀分如下： (一 )業(yè)務(wù)單位 (二 )品管單位（ RMA課） 品管單位收到業(yè)務(wù)單位之客訴案件處理單后184。若為 31過內(nèi)客戶之維修品直接寄至品管單位184。由 RMA課填寫『維修單』 (附表 S09)注明編號 、日期、客戶名稱、電話、送修日期 、送修時限、故障情形后184。應(yīng)針對損壞情形進 行修護184。維修完成將修護情形及使用料件登入『維修單』184。送單位主管簽核有關(guān)維 修之領(lǐng)料作業(yè)184。依存貨控制及管理『其它領(lǐng)料作業(yè)』處理。 32國外客戶之維修品則先寄給業(yè)務(wù)單位184。再轉(zhuǎn)品管單位之 RMA課過程同 31修護完成再 寄回給客戶。 如須向客戶收費者另將維修所發(fā)生之服務(wù)、零件及其它費用填入『維修單』內(nèi)，并開立 統(tǒng)一發(fā)票后，將『維修單』及統(tǒng)一發(fā)票分送如下： 第 一 聯(lián)：連同統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)送會計單位據(jù)以入帳。 聯(lián)：連同統(tǒng)一發(fā)票二、三 聯(lián)及回修品送交客戶。 第 三 聯(lián)：業(yè)務(wù)單位自行依編號順序存盤。 第 四 聯(lián) : 品管單位自行存盤備查。 S111 十二、銷貨退回及折讓作業(yè) 十二、銷貨退回及折讓作業(yè) S12 本作業(yè)程序適用于受理客戶申訴后須辦理退貨或折讓之作業(yè)。 ，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 )業(yè)務(wù)單位 (二 )會計單位 『客訴案件處理單』所核定之處理方式與客戶聯(lián)絡(luò)，如須辦理退貨者其 后續(xù)作業(yè)詳見存貨控制與管理『銷貨退回入庫作業(yè)』。 『銷貨退回折讓證明單』后，應(yīng)與 『 客訴案件處理單』核對其折讓之品名、數(shù)量及金額無誤后，將『銷貨退回折讓證明 單』送會計單位，『客訴案件處理單』由業(yè)務(wù)單位存盤備查。 『銷貨退回折讓證明單』應(yīng)先與檔案中相關(guān)之證明文件及『客訴案件處 理單』核對，并將折讓金額及有關(guān)數(shù)據(jù)輸入計算機 (應(yīng)收帳款管理系統(tǒng) )，核對無誤后， 將折讓金額及有關(guān)數(shù)據(jù)輸入計算機 (總帳管理系統(tǒng) )打印傳票，送單位主管簽核。 傳票及『銷貨折讓證明單』經(jīng)簽核后，并根據(jù)『傳票』及『銷貨退回折讓證明單』第 二聯(lián)入帳，『銷貨退回折讓證明單』第一聯(lián)作為申報扣抵銷項稅額。 業(yè)務(wù)單位收款時〃如有小額尾數(shù)折讓，只須填寫『銷貨退回折讓證明單』依新制營業(yè) 稅法之規(guī)定填寫，并請客戶蓋『統(tǒng)一發(fā)票專用章』以示證明，而勿須填『客訴案件處 理單』。 S121 十三、應(yīng)收帳款作業(yè) 十三、應(yīng)收帳款作業(yè) S13 本作業(yè)程序適用于有關(guān)應(yīng)收帳款之處理作業(yè)。 〃依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 ) 會計單位 (二 ) 業(yè)務(wù)單位 『送貨單』、統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)』與『受訂通知單』核對后 將『送貨單』編號、買受人編號、統(tǒng)一編號、交貨日期、產(chǎn)品代號名稱、單位、數(shù)量 、單價、金額、『受訂通知單』編號等數(shù)據(jù)輸入計算機 (應(yīng)收帳款管理系統(tǒng) )，并將當日 銷貨金額輸入計算機 (總帳管理系統(tǒng) )打印傳票 。 ，連同『送貨單』、統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)送單位主管簽核后據(jù)以入帳，傳票 、送貨單及統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)依傳票編號順序存盤。 會計單位定期打印『應(yīng)收帳款明細表』 (附表 S10)注明出貨日期、出貨單號、客戶名稱 、應(yīng)收金額、請款日、逾期日、并與『送貨單』第四聯(lián)核對后，送單位主管簽核。 6.『應(yīng)收帳款明細表』一式二份、經(jīng)核準后分送如下： (一 )一份送業(yè)務(wù)單位核對收款。 (二 )一份由會計單位存盤備查。 業(yè)務(wù)單位收到『應(yīng)收帳款明細表』與『送貨單』相互核對無誤后，將『應(yīng)收帳款明 細表』 存盤 作為收款核對之依據(jù)，其后續(xù)作業(yè)詳見『收款作業(yè)』。 S131 十四、收款作業(yè) 十四、收款作業(yè) S14 ? 業(yè)務(wù)員收款 本作業(yè)程序適用于業(yè)務(wù)員收款作業(yè)。 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 )業(yè)務(wù)單位 (二 )財務(wù)單位 (三 )會計單位 業(yè)務(wù)單位人員至客戶處收款取得支票或現(xiàn)金后，應(yīng)填寫『繳款通知單』 (附表 S11) 一式二聯(lián)注明編號、客戶編 號、名稱、日期、支票付款行庫賬號、支票號碼、 到期 日、金額等數(shù)據(jù)應(yīng)先與『送貨單』核對184。經(jīng)單位主管簽核后，送財務(wù)單位繳款，并取 回『繳款通知單』第二聯(lián)，其繳款作業(yè)詳見財務(wù)管理『出納收入作業(yè)』。 會計單位每日依『繳款通知單』及『送貨單』匯總編制『應(yīng)收帳款明細表』 (附表 S10) 注明客戶名稱、未收款金額及逾期天數(shù)等數(shù)據(jù)，送單位主管簽核。 4.『應(yīng)收帳款明細表』一式二聯(lián)，經(jīng)核準后分送如下： 第 一 聯(lián)：由業(yè)務(wù)單位存盤并辦理催收帳款事宜，其催收款作業(yè)詳見『應(yīng)收帳款催收作 業(yè)』。 第 二 聯(lián)：送會計單位作為入帳核對之依據(jù)。 S141 ? 郵寄收款 本作業(yè)程序適用于郵寄收款作業(yè)。 本作業(yè)程序之功能單位，依本