【正文】 為例。正常年凈利潤(rùn)為 9600 萬(wàn)元 ； 正常年稅金總額 6008 23 萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)稅及附加 415 萬(wàn) 元，增值稅 4152 萬(wàn)元，所得稅 1440 萬(wàn)元。 總投資收益率＝正常年息稅前利潤(rùn) /總投資＝ ％ 資本金凈利潤(rùn)＝正常年凈利潤(rùn) /資本金＝ ％ 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (IC=12%)為 29263萬(wàn)元，投資回收期為 年 （含 3 年建設(shè)期） 。 所得稅后內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (IC=12%)為 19026 萬(wàn)元 ,投資回收期為 年 （含 3 年建設(shè)期） 。 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 60%。 財(cái) 務(wù)生存能力分析 從財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，且各年的累計(jì)盈余大于 0，整個(gè)計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金為 96172 萬(wàn)元 。說(shuō)明項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)，能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。 償債能力分析從借款還本付息表計(jì)算可知：本項(xiàng)目利息備付率和償債備付率均大于 1，表明本項(xiàng)目還本付息的資金保障程度高。 借款償還期為 年。 從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，本項(xiàng)目正常年的資產(chǎn)負(fù)債率都在正常范圍內(nèi)，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全、穩(wěn)健。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率 表示的盈虧平衡點(diǎn)＝固定成本 /（銷售收入 稅金及 24 附加 可變成本）＝ ％，即當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到 ％時(shí)，項(xiàng)目即 可保本而不發(fā)生虧損。 敏感性分析 本項(xiàng)目就銷售價(jià)格、投資、和原材料做敏感性分析，計(jì)算表明：銷售價(jià)格、原材料的變動(dòng)最敏感，而投資最不敏感。項(xiàng)目的敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)詳見(jiàn)敏感性分析表。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上分析可知：本項(xiàng)目的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于基準(zhǔn)值 ,和同行業(yè)的平均水平。項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)盈利能力、清償能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析表附后。 25 第五章 項(xiàng)目總投資和資金籌措方案 項(xiàng)目 投資估算 建設(shè)投資估算 投資范圍及 估算 本項(xiàng)目建設(shè)投資估算包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其他費(fèi)用。 項(xiàng)目 投資估算表 單位： 萬(wàn)元 序號(hào) 投資明細(xì) 投資額 備注 1 固定資產(chǎn)投資 11535 基建工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝費(fèi) 其他費(fèi)用 ２ 流動(dòng)資金 3460 合計(jì) 14995 . 編制方法及各項(xiàng)費(fèi)用的確定 (1) 建筑工程依據(jù)方案設(shè)計(jì)的結(jié)構(gòu)形式，參照類似工程造價(jià)水平估算 ,室外工程按設(shè)計(jì)工程量和有關(guān)指標(biāo)估算。 (2) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)： 根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)、部分參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》標(biāo)價(jià)估算，運(yùn)雜費(fèi)按規(guī)定計(jì)列；進(jìn)口設(shè)備所需外匯按中國(guó)人民銀行 2020 年 4 月公布的外匯牌價(jià) 1 美元＝ 元人民幣計(jì)算，進(jìn)口設(shè)備按《當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》要求，本項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備免征關(guān)稅和增值稅。 (3) 設(shè)備 安裝：設(shè) 備安裝工程費(fèi)參照相應(yīng)的工程概算指標(biāo)估算。 (4) 基本預(yù)備費(fèi)按 5%計(jì)算。 26 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)法估算，經(jīng)計(jì)算正常年流動(dòng)資金為 3460 萬(wàn)元。 2 資金籌措 本項(xiàng)目總投資為 14995 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 11535 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 3460 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目 建設(shè)投資為 11535 萬(wàn)元。其中： 擬申請(qǐng)銀行貸款 8000 萬(wàn)元 ；企業(yè)自籌資金 3535 萬(wàn)元。本項(xiàng)目需要 流動(dòng)資金 11312 萬(wàn)元。 其中： 擬申請(qǐng)銀行貸款 7500 萬(wàn)元 ；企業(yè)自籌資金 3812 萬(wàn)元。鋪底流動(dòng)資金 3460 萬(wàn)元。 具體見(jiàn)《投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 表二 ：投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì)金額 截止09 年底 10 年一季度 10 年二季度 10 年三季度 10 年四季度 10 年以后 1 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 11535 60 220 930 其中：項(xiàng)目土建投資 100 600 項(xiàng)目購(gòu)買設(shè)備 60 100 300 其他支出 20 30 2 資金籌措 14995 60 220 930 7300 其中：企業(yè)自有資金 6995 60 220 930 銀行貸款 8000 700 7300 其他 第六章 項(xiàng)目進(jìn)度安排 本項(xiàng)目建設(shè)期為三年，從 2020 年１月始， 2020 年 底 完成。具體見(jiàn)《項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)劃表》。 27 項(xiàng)目 投資進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 年份 季度 實(shí)施內(nèi)容 2020 2020 2020 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 編制可行性研究報(bào)告 2 初步設(shè)計(jì) 3 施工圖設(shè)計(jì) 4 公用工程施工 5 設(shè)備采購(gòu)和制造 6 設(shè)備安裝調(diào)試 7 試生產(chǎn) 8 竣工驗(yàn)收 截止到 2020 年底，項(xiàng)目實(shí)際完成投資 3019 萬(wàn)元，其中完成基建投資 720萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置金額 1547 萬(wàn)元 ，其他費(fèi)用 752 萬(wàn)元 。 第七章 動(dòng)力管網(wǎng)、環(huán)境 保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生、節(jié)能與消防 供電 供電電源、供電系統(tǒng) 本建筑物一般照明用電和普通設(shè)備用電負(fù)荷為三級(jí)負(fù)荷，應(yīng)急照明負(fù)荷、應(yīng)急誘導(dǎo)指示屬于 二級(jí)負(fù)荷。 變電所 位于 2 號(hào)動(dòng)力站房 ， 內(nèi)裝兩臺(tái) 1250KVA（ 10/）變壓器，高壓進(jìn)線引自附近 10KV 開(kāi)閉所，進(jìn)線經(jīng)高壓分配后分別供兩臺(tái) 變壓器。低壓出線采用放射式或樹(shù)干式配電至現(xiàn)場(chǎng)各動(dòng)力、照明配電箱，再由配電箱為附 近設(shè)備配電。兩變壓器低壓側(cè)進(jìn)行聯(lián)絡(luò)，手動(dòng)切換。 28 照明電力 廠房燈具主要選用大功率節(jié)能燈，集中控制。 輔助間 、動(dòng)力站房 采用節(jié)能型燈具，分散控制。 在主要通道、門口設(shè)應(yīng)急標(biāo)志和誘導(dǎo)指示燈，燈具自帶蓄電池， 停電時(shí)自動(dòng)點(diǎn)亮。 廠房?jī)?nèi)設(shè)事故照明燈由雙電源事故照明箱分區(qū)域供電， 保障人員安全。 建筑物普通照明線路采用 BV450/750V 銅芯塑料線穿 PVC 管沿墻、沿梁敷設(shè)至各燈具。 疏散照明及其他應(yīng)急照明均采用 ZRBV450/750V 銅芯塑料線穿 SC鋼管沿墻、沿梁或埋地敷設(shè)至各燈具。 建筑物電力線路均采用 BV450/750V 銅芯塑料線穿 SC 鋼管沿墻、沿梁或埋地敷設(shè)至各用電設(shè)備。 式 沿墻、柱或埋地 敷設(shè)。 室外照明采用高桿金鹵路燈，在門衛(wèi)室集中控制。 主要設(shè)備選型 電力變壓器： MORASG10 型 高壓開(kāi)關(guān)柜： HXGN12 型 低壓開(kāi)關(guān)柜： ArToSC 型 低壓補(bǔ)償柜： DBPK 型 電力 配電箱： ArToP 型 （落地安裝） 照明配電箱： ArToM 型 （壁掛安裝） 29 塑殼開(kāi)關(guān)： GSM1 系列 微斷開(kāi)關(guān)： GSB2 系列 大功率節(jié)能燈： SHX8U 系列 雙管熒光燈 : YG22T8 金鹵路燈： SGLD009J250W 電涌保護(hù)裝置： GSU140/385 防雷及接地 ****全年平均雷暴日數(shù)為 ，聯(lián)合廠方 年預(yù)計(jì)雷擊次數(shù) : N = kxNgxAe = ， 動(dòng)力站房 年預(yù)計(jì)雷擊次數(shù) : N = kxNgxAe = 屬三類防雷建筑 。 鋼結(jié)構(gòu)建筑物利用金屬屋面（厚度不小于 ，搭接長(zhǎng)度不小于100mm）作接閃器，鋼柱作為引下線，利用基礎(chǔ)內(nèi)鋼筋作為接地體。動(dòng) 力站房等框架結(jié)構(gòu)屋面敷設(shè)避雷帶防直擊雷，利用柱內(nèi)鋼筋作為引下線，基礎(chǔ)內(nèi)鋼筋作為接地體。保護(hù)接地及避雷接地均采用共用接地方式，接地電阻不大于 1 歐姆。各建筑物電源進(jìn)線處均設(shè)置 SPD 電涌保護(hù)器，以防雷擊電磁脈沖。 行車軌道、工藝設(shè)備及配電設(shè)備金屬外殼，所有進(jìn)出本建筑物的金屬管道、金屬橋架、強(qiáng)弱電電纜金屬外皮均與接地干線相連，以達(dá)到等電位連接的要求。 低壓配電系統(tǒng)的接地型式采用 TN S 系統(tǒng)。 電源進(jìn)線處設(shè)總等電位聯(lián)結(jié)，弱電機(jī)房、衛(wèi)生間等處設(shè)置局部等電位連結(jié)。 30 給水、排水 給排水現(xiàn)狀 水源及 供水方式：廠區(qū)周圍市政供水管網(wǎng)較完善，為環(huán)狀管網(wǎng)，可供本 項(xiàng)目 利用。市政管網(wǎng)位于廠區(qū)北側(cè)和東側(cè)，給水壓力為 ，管徑為 DN200mm。 廠區(qū)北側(cè) 為 市政排水系統(tǒng)。 給水系統(tǒng) 概況 廠區(qū) 生活 生產(chǎn)用水 由周圍城市供水管網(wǎng)供給 。市政 供水壓力約為。 消防用水從市政主干管的不同環(huán)段上接入兩條均為 DN150的給水管，并設(shè)置給水計(jì)量裝置和倒流防止裝置，避免回流污染。 室內(nèi)外均設(shè)獨(dú)立的生活給水系統(tǒng)和消防給水系統(tǒng)；室內(nèi)外生活給水管網(wǎng)均采取支狀敷設(shè)方式，室內(nèi)外的消防給水管網(wǎng)則采取 環(huán)狀布置。 用水標(biāo)準(zhǔn)及用水量 （ 1） 用水標(biāo)準(zhǔn)： 生活用水量標(biāo)準(zhǔn)： 50升 /人? d, 小時(shí)變化系數(shù) ； 8小時(shí)工作制， 2班倒； 道路綠化用水量標(biāo)準(zhǔn)： /平方米?天，使用時(shí)間 8h； 循環(huán)水補(bǔ)水量：按循環(huán)水量 5%計(jì)。 未預(yù)計(jì)水量：按用水量的 15%計(jì)。 （ 2） 用水量： 建筑物用水量總表 31 序號(hào) 項(xiàng) 目 最高日 用水量（ m3） 平均時(shí) 用水量（ m3） 最大時(shí) 用水量 （ m3） 附 注 1 生活用水 2 生產(chǎn)用水 循環(huán)水補(bǔ)水 3 道 路綠化用水 4 小 計(jì) 5 未預(yù)見(jiàn)用水 按 15％計(jì) 6 共 計(jì) 排水系統(tǒng) 排水系統(tǒng)采用雨、污分流排水體制。 道路綠化用水和集中空調(diào)系統(tǒng)及循環(huán)水的補(bǔ)水不計(jì)入排水量。 雨水 系統(tǒng) 屋面雨水采用重力流排水系統(tǒng)，屋面雨水斗收集后，經(jīng)由雨水管道排至相應(yīng)市政管網(wǎng)系統(tǒng)。 污水 系統(tǒng) （ 1） 污水量確定 依據(jù)國(guó)家設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定，排水量 約等同 生活給水量，即最高日排水量為 179。/d。 （ 2） 排水設(shè)置 建筑物內(nèi)生活污水