北京舞蹈學(xué)院基建,修繕工程項(xiàng)目(已改無錯(cuò)字)
2023-04-16 19:19:32 本頁面
【正文】 定審計(jì)對(duì)象，納入年度審計(jì)工作計(jì)劃；未能納入年度審計(jì)工作計(jì)劃的項(xiàng)目，經(jīng)主管審計(jì)的院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，安排計(jì)劃外審計(jì)。 （二）參與基建、修繕工程項(xiàng)目的招標(biāo)、議標(biāo)活動(dòng)，對(duì)標(biāo)底和招標(biāo)過程的合規(guī)、合法、有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 （三）審計(jì)過程中，紀(jì)監(jiān)審辦公室人員必須全程參與、跟蹤，尤其是必須到施工現(xiàn)場，監(jiān)督其進(jìn)行復(fù)核、驗(yàn)證。對(duì)審計(jì)中 有異議的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通過行政處，同施工單位交換意見，查找原因，弄清問題，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地處理其事項(xiàng)。 （四）工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告一式六份，由紀(jì)監(jiān)審辦公室送達(dá)院長、紀(jì)委書記、主管基建副院長、財(cái)務(wù)處、行政處各一份。另一份由紀(jì)監(jiān)審辦公室連同審計(jì)過程中的有關(guān)文件、資料，按檔案管理規(guī)定整理歸檔。 （五）紀(jì)監(jiān)審辦公室，負(fù)責(zé)委托和組織 社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)， 監(jiān)督 委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu) 按時(shí)、獨(dú)立、依法完成受托的審計(jì)業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)受托 社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)質(zhì)量。 第十條 財(cái)務(wù)處 （一）財(cái)務(wù)處應(yīng)及時(shí)地將批準(zhǔn)的當(dāng)年的工程項(xiàng)目，報(bào)送紀(jì)監(jiān)審辦公室。 （二）經(jīng)開工審計(jì)后的基建工程項(xiàng)目，可按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款和備料款；合同金額在 300 萬元以上的，最高不超過合同金額的 80%，合同金額在 300 萬元以下的，最高不超過合同金額的 70%；未經(jīng)開工審計(jì)的基建工程項(xiàng)目，財(cái)務(wù)處不得付款。 （三）修繕工程項(xiàng)目 20 萬元以下的，在驗(yàn)收合格和結(jié)算審計(jì)后，按有關(guān)規(guī)定留足工程尾款后一次性付給； 20 萬元以上的工程可按進(jìn)度分期付款，最高不超過合同金額的 60%。 （四）竣工結(jié)算的工程款總額以審定金額為準(zhǔn)（即按該項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中的審定金額付款）。若審減率超過 10%，則工程款總額應(yīng)該為：審定金額減去審減率超過 10%的那部分審計(jì)費(fèi)用；同時(shí)財(cái)務(wù)處還要留足 5%的尾款作為保修期的質(zhì)量保證金。未經(jīng)竣工結(jié)算審計(jì)的工程項(xiàng)目，財(cái)務(wù)處不得結(jié)清工程款。 （五）需登固定資產(chǎn)的工程項(xiàng)目，沒有到物資科辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)的，財(cái)務(wù)處不得辦理工程結(jié)算手續(xù)。 第五章 附則 第十一條 凡違反以上規(guī)定給學(xué)院造成損失者，將追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。 第十二條 本實(shí)施細(xì)則由紀(jì)監(jiān)審辦公室負(fù)責(zé)解釋。 第十三條 本實(shí)施細(xì)則，經(jīng)院長辦公會(huì)研究通過，自發(fā)布之日起施行。二零零二年九月發(fā)布的 《 北京舞蹈學(xué)院基 建、修建工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法 （試行）》 中，個(gè)別條款與本細(xì)則不一致的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。 北京舞蹈學(xué)院審計(jì)室 二○○五年十一月 附：“ 北京舞蹈學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目送審資料清單” 附件 ： 北京舞蹈學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目 送審資料清單 □（ 1）工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)文件（能夠說明工程性質(zhì)、類別、規(guī)模、資金來源、承包方式等）； □（ 2）施工圖紙或竣工圖紙（包括設(shè)計(jì)交底紀(jì)要、設(shè)計(jì)修改通知單、設(shè)計(jì)修改圖紙或增補(bǔ)圖紙、設(shè)計(jì)補(bǔ)充 說明及有關(guān)文件）； □
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