【正文】 0 300 216 18 綠化面積（ m2） 8000 250 200 總計 設(shè)備工器具 豬場所需設(shè)備儀器數(shù)量、單價見表 82，經(jīng)計算，設(shè)備及安裝費(fèi)為 1280 萬元。 35 表 82 設(shè)備投資估算表 序號 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 合計（萬元） 一 公豬舍 1 公豬欄 套 24 1800 2 配種欄 套 6 3800 3 自動飲水器 套 24 4 手推飼料車 臺 1 380 5 料塔 套 1 6800 6 喂飼系統(tǒng) 套 1 35000 二 母豬舍 1 空懷、后備母豬欄 套 120 1800 2 自動飲水器 套 120 3 手推飼料車 臺 5 380 4 料塔 套 1 8000 5 喂飼系統(tǒng) 套 1 51000 三 分娩舍 1 分娩欄 套 80 4000 32 2 自動飲水器 套 80 4 仔豬保溫箱 個 1440 160 5 仔豬電熱板 個 1440 120 6 手推仔豬車 臺 10 500 7 手推飼料車 臺 30 380 8 料塔 套 5 7200 9 喂料系統(tǒng) 套 5 36000 18 四 保育舍 1 保育欄 套 600 3500 210 2 保育雙面料箱 個 300 230 3 自動飲水器 個 600 4 手推飼料車 臺 10 380 5 清糞車 臺 10 360 6 轉(zhuǎn)豬車 臺 10 500 7 料塔 套 5 8000 4 8 喂飼 系統(tǒng) 套 5 43000 五 育成育肥舍 36 1 育成欄 套 325 2400 78 育肥舍 套 325 2400 78 2 自動飲水器 個 2600 3 手推飼料車 臺 20 380 4 清糞車 臺 20 360 5 料塔 套 20 9500 19 6 喂飼系統(tǒng) 套 20 48000 96 六 隔離豬舍 1 豬欄 套 12 2500 3 2 自動飲水器 套 24 3 手推飼料車 臺 1 360 4 清糞車 臺 1 360 5 料塔 套 1 6800 6 喂飼系統(tǒng) 套 1 36000 七 高壓清洗機(jī) 臺 35 1200 八 稱豬磅稱 臺 5 5000 九 公用工程及消防 總計 總投資及投資構(gòu)成 基本建設(shè)投資估算 計算依據(jù)如下： 土建、設(shè)備投資等費(fèi)用根據(jù)項目的的實際需要計算而得。 += 2234 萬元 工程建設(shè)費(fèi)用 取工程建設(shè)費(fèi)的 5%， 2234 5%= 萬元。 基本預(yù)備費(fèi)取基本建設(shè)投資基本費(fèi)用的 8％，項目在一年內(nèi)建成。 （ 2234+） 8%= 萬元。 項目總投資 =2234++= 萬元 資金籌措 37 項目總投資 萬元，全部由項目單位自籌。 第九章 財務(wù)評價 該項目經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場需求預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)方案、原材料供應(yīng)、工程建設(shè)方案及實 施計劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項目的經(jīng)濟(jì)評價。本報告對項目進(jìn)行財務(wù)盈利能力分析、敏感性分析。 財務(wù)估算 該項目財務(wù)估算執(zhí)行國家現(xiàn)行的《農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》以及有關(guān)政策、法規(guī)。 價格預(yù)測 考慮到將來市場發(fā)展趨勢，該項目的投入、產(chǎn)出物之間的相對價格變化不會太大，故財務(wù)評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格皆采用當(dāng)前市場價。 項目銷售收入 項目主要產(chǎn)品為黑豬，年產(chǎn)銷量 10000 頭，正常運(yùn)行年銷售收入達(dá)到4000 萬元，年產(chǎn)品產(chǎn)量以及銷售收入見附表。 總成本估算 直接生產(chǎn) 成本 直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料、動力和工資等方面的支出，項目直接生產(chǎn)成本見總成本表。 修理費(fèi) 修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理，按土建原值的 2％計，設(shè)備按其原值的 4％提取。 管理費(fèi) 總成本表中的管理費(fèi)指管理部門為經(jīng)營該項目而發(fā)生的支出，不包括管理人員工資、固定資產(chǎn)折舊、維修費(fèi)和流動資金利息。 稅務(wù) 根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅收條例，本項目免征各項稅目。 38 流動資金估算 即項目年運(yùn)行費(fèi)，采用分項估算法估算，本項目主要由人工費(fèi)、水電開支、銷售等費(fèi)用組成。流動資金估算情況詳見附表。 折舊和攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，計算時先扣除殘值(取原值的 5％ )。遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。各類固定資產(chǎn)的折舊和無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)的攤銷年限如下： (1)房屋、建筑物等土建： 20 年； (2)各種設(shè)備： 10 年。 項目的折舊和攤銷從第二年開始計算，每年的折舊和攤銷情況見附表。 財務(wù)費(fèi)用 項目固定資產(chǎn)投資全為自籌解決，不計算利息。運(yùn)行費(fèi)用自籌解決。 計算年限 根據(jù)建設(shè)方案，項目計算期為 10 年，全部建設(shè)任務(wù)在項目開始執(zhí)行一年內(nèi)完成。 盈利能力分析 利潤及其分配 計算期各年的利潤及其分配情況見利潤及利潤分配表。盈余公積金按稅后利潤的 10％提取。根據(jù)收入表、總成本表、損益表計算，達(dá)產(chǎn)期內(nèi)銷售收入 萬元，年均總成本 萬元，年均利潤 萬元，投資利潤率為 73％，投資回收期 年。各項指標(biāo)符合要求，項目投資能獲得良好的效益。項目的各項盈利能力指標(biāo)見附表財務(wù)數(shù)據(jù)表。 財務(wù)盈利能力分析 按基期價計算的全部投資現(xiàn)金流量表見附表 97。按全部投資計算所得稅后內(nèi)部收益率為 ％ ，高于基準(zhǔn)收益率 6％，凈現(xiàn)值為 萬元 (基準(zhǔn)貼現(xiàn)率為 6％ )，動態(tài)投資回收期 年 (含一年建設(shè)期 )，靜態(tài)投資回收 39 期 年 (含一年建設(shè)期 )。各項指標(biāo)都符合要求，由附表 98 資金來源與運(yùn)用表可以看出項目計算期內(nèi)各年中第一年資金平衡，以后各年資金盈余 ,項目資產(chǎn)狀況較好。 不確定性分析 敏感性分析 影響該項目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入等，本項目將分別以全部投資為基礎(chǔ)分析基建投資、經(jīng)營成本、銷售收入變化對所得稅后內(nèi)部收益率的單因素影 響。變動狀態(tài)見表 91。 表 91 敏感性分析表 變化因素 \變化率 % % % % % % % 基準(zhǔn)折線率 % % % % % % % 產(chǎn)品產(chǎn)量 （生產(chǎn)負(fù)荷） % % % % % % % 產(chǎn)品價格 % % % % % % % 材料備件 價格 % % % % % % % 建設(shè)投資 （不含建息） % % % % % % % 根據(jù)上表可判斷如下：產(chǎn)品價格（生豬價格）和產(chǎn)品產(chǎn)量（生豬產(chǎn)量）是影響經(jīng)濟(jì)效益比較敏感的因素，當(dāng)這兩項數(shù)據(jù)分別減少 5%時，項目內(nèi)部收益率變動的幅度較大。 盈虧平衡分析 本報告對該項目的生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)分析。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 ％，表明該項目只達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 40 ％時，企業(yè)就可以保本，表明項目在獲利上有較大的空間，有規(guī)模效益。 財務(wù)評價結(jié)論 項目年均可獲凈利潤 萬元，內(nèi)部收益率達(dá) %，投資利潤率 73%，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。雖然項目前期投資較大，但有很強(qiáng)的盈利能力，在運(yùn)行期內(nèi)很快能收回投資，盡管投資方案存在一定的風(fēng)險，只要在市場銷售和成本管理方面加大力度，項目在財務(wù)上是可行的。 41 第十章 結(jié)論 本項目是在阿拉善盟全面實施轉(zhuǎn)移發(fā)展 戰(zhàn)略的背景下，依據(jù)孿井灘生態(tài)移民示范區(qū)經(jīng)濟(jì)社會總體規(guī)劃，發(fā)展舍飼畜牧養(yǎng)殖，實現(xiàn)糧食過腹增值，提高養(yǎng)豬業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，這一舉措完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，采用先進(jìn)技術(shù)，實施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)管理，建設(shè) 高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài) 的生豬標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖基地，對加快當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，加快農(nóng)民脫貧致富和小康社會建設(shè)步伐具有重要意義。項目能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，因而該項目可行。 42 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 表 135 單位：萬元 序號 費(fèi)用名稱 計算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 形成資產(chǎn)類別 總價 固定 無形 其他 合計 其中外幣 1 項目可研編制費(fèi)用 工程建設(shè)費(fèi)用的 5% 2 土地使用費(fèi) 3 勘察設(shè)計費(fèi) 4 建設(shè)單位管理費(fèi) 27 5 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 32 6 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 25 合計 43 流動資金估算表 表 136 單位：萬元 序號 項目 最低周圍 天 數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 合 計 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動資金 0 0 0 應(yīng)收帳款 30 12 0 存貨 0 0 0 原材料 30 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 燃料 30 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 在產(chǎn)品 175 2 0 產(chǎn)成品 7 51 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金 30 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 預(yù)付賬款 30 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 流動負(fù)債 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 應(yīng)付帳款 30 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 預(yù)收賬款 30 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 流動資金（ 12） 0 0 0 4 流動資金當(dāng)期增加額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 流動資金借款額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 流動資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 工程建設(shè)費(fèi)用估算表 表 137 單位：萬元、萬美元 序 號 工程名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 合計 其中：外幣 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3780 1220 0 5000 0 0 0 0 0 0 合計 3780 1220 0 5000 0 45 建設(shè)投資估算表（概算法） 表 138 單位：萬元、萬美元 序號 工程或費(fèi)用名稱 建 筑 工程費(fèi) 設(shè)備購 置費(fèi) 安裝工 程費(fèi) 其他 費(fèi)用 合計 其中： 外幣 比例（ %） 1 工程費(fèi)用 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 0 0 0 % 1 0 0 0 % 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 0 0 0 835 835 0 % 種畜、種禽等購置費(fèi) 0 0 0 800 800 0 % 土地使用費(fèi) 0 0 0 0 0 0 % 勘察設(shè)計費(fèi) 0 0 0