【正文】 水利局1項對 縣小灣水廠 年1月至年6月財務(wù)收支進行審計；縣農(nóng)業(yè)局3項（1）對 縣種子管理站債權(quán)債務(wù)清理審計，（2）對 年云南省村容村貌整治工程項目審計，（3） 年云南省農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展專項項目資金審計。存在的主要問題是在財務(wù)收支中，二級核算單位的財務(wù)人員業(yè)務(wù)不夠熟悉致使賬制不夠健全、核算不夠規(guī)范；二是存在少量的白條支付和坐支行為。三、下步內(nèi)審工作安排（一）工作指導(dǎo)思想繼續(xù)以貫徹xx大四中全會精神為指導(dǎo)，鞏固和發(fā)揚學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動取得的新成效，緊緊圍繞縣委、政府中心工作和做好部門的年初內(nèi)審工作計劃，把審計工作更好地融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局，認真履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責(zé)，從保障國家、人民的安全和利益出發(fā)，以“推進法治，維護民生，推動改革，促進發(fā)展”為目標，嚴肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件中，著力推進績效審計，更加注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，提出改進和完善的建議，促進各項政策措施的貫徹落實，推進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，積極推進體制制度創(chuàng)新和民主法制建設(shè)、反腐倡廉建設(shè)，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督保障經(jīng)濟社會健康運行的免疫功能。二是突出發(fā)揮內(nèi)審建設(shè)性作用為審計目標，通過內(nèi)部審計檢查、改進、完善部門單位的制度建設(shè)、政策執(zhí)行，督促整改，促進規(guī)范行業(yè)、部門的經(jīng)濟活動和管理行為。四是突出創(chuàng)建節(jié)約型、環(huán)境友好型社會為審計方向，內(nèi)審工作要更加關(guān)注能源礦產(chǎn)、水電、土地和自然環(huán)境的合理開發(fā)利用，從財務(wù)收支領(lǐng)域擴張到宏觀管理分析調(diào)控、決策領(lǐng)域，以審計促管理，以審計控制投資成本費用，少花錢，多辦事，節(jié)約建設(shè)投資資源和能源，合理開發(fā)利用資源，少投入，多產(chǎn)出，營造和諧友好的經(jīng)濟社會環(huán)境。2.年度，我局堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，認真履行審計職責(zé)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進社會主義經(jīng)濟、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用。我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在總結(jié)歷年審計工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，構(gòu)建大財政審計理念，對我區(qū)財政預(yù)算的批準和在執(zhí)行中調(diào)整變動情況的合法性及預(yù)算收支的組織完成情況作了全面審計，重點檢查財稅法規(guī)執(zhí)行情況；人大批準的預(yù)算執(zhí)行情況；細化部門預(yù)算情況；政府采購；收支兩條線執(zhí)行情況；預(yù)算中重點支出安排情況；部門預(yù)算執(zhí)行情況。二是各項審計調(diào)查扎實開展。開展義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY政策落實情況專項審計調(diào)查，促進完善義務(wù)教育學(xué)校績效工資實施相關(guān)制度。三是經(jīng)濟責(zé)任審計穩(wěn)步推進。通過經(jīng)濟責(zé)任審計，明確了領(lǐng)導(dǎo)干部的主管責(zé)任和直接責(zé)任，進一步促進廉政建設(shè)，為組織部門使用干部提供參考。根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，對機構(gòu)改革涉及的區(qū)人事局、區(qū)勞動和社會保障局等8個單位財務(wù)收支情況進行審計。五是工程建設(shè)項目審計成果喜人。全年完成預(yù)決算審計項目192個，,%，其中：預(yù)算項目121個，；決算項目71個，%。通過對新區(qū)白鷺湖公園、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部、安置房等一批重大決算項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整理分析，梳理出建設(shè)項目中的共性問題，提出針對性建議，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并召開區(qū)政府投資項目建設(shè)管理現(xiàn)場會，對全區(qū)建設(shè)項目現(xiàn)場管理工作提出明確要求。局主要領(lǐng)導(dǎo)全程服務(wù)幫辦七星生態(tài)商務(wù)島建設(shè)，派出2名工程審計專業(yè)人員進駐新區(qū)安置房指揮部工作，及時解決施工現(xiàn)場管理中遇到的問題。對新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補償預(yù)評估報告進行現(xiàn)場勘察與審核節(jié)約資金500萬元，對安置房建設(shè)質(zhì)量控制、資金使用、企業(yè)拆遷補償?shù)忍岢鰯?shù)十合理化建議，促進6戶企業(yè)拆遷補償協(xié)議。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項目45個，參與區(qū)重點項目辦督查考核項目49個。共審核協(xié)議696份，其中：洪福523份，京滬路173份。局領(lǐng)導(dǎo)定期到掛鉤的新村社區(qū)下訪，春節(jié)前夕對10戶困難群眾、2戶4050家本文章共2頁，庭進行了登門慰問，幫助解決實際困難。做好雙擁工作，春節(jié)前局領(lǐng)導(dǎo)登門慰問共建單位，送上食用油等慰問品和地方對駐地部隊的魚水情意，雙擁工作資料經(jīng)區(qū)雙擁辦檢查驗收合格并給予好評。突出審計質(zhì)量提高，全面推行績效審計，努力實現(xiàn)服務(wù)中心工作與轉(zhuǎn)變審計方式的有機結(jié)合，促進審計部門依法履行職責(zé)、高質(zhì)量地完成區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)布置的各項任務(wù)和年度工作目標，促進地方經(jīng)濟又好又快發(fā)展。將行政權(quán)力、行政處罰自由裁量、審計執(zhí)法流程等在電子政務(wù)平臺公開，主動接受各界監(jiān)督。組織學(xué)習(xí)《廉政準則》，深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴格執(zhí)行“八不準”審計紀律和各項廉政規(guī)定，強化對聘用人員和中介機構(gòu)加強管理，維護審計機關(guān)良好形象，打造一支政治素質(zhì)過硬，知識結(jié)構(gòu)合理，業(yè)務(wù)能力精湛，審計紀律嚴明，工作作風(fēng)扎實的審計干部隊伍。繼9月9日省政府、省糾風(fēng)辦召開全省政風(fēng)行風(fēng)評議動員電話會議后的次日，我局迅速召開領(lǐng)導(dǎo)班子專題會議，及時組建了行評領(lǐng)導(dǎo)小組，搭建了行評工作專班，精心謀劃、細致準備。繼9月14日縣政府召開行評動員大會后的次日下午，我局召開邀請縣糾風(fēng)辦領(lǐng)導(dǎo)、縣行風(fēng)督查員xx縣委督查員等領(lǐng)導(dǎo)及全體職工參加的行評動員大會，正式拉開本局行評工作的序幕。繼9月25日全局動員大會之后的次日，我局向全縣人民發(fā)出審計機關(guān)行風(fēng)評議公開承諾書，表明審計機關(guān)廣開言路、誠信納諫的誠意。為保證行評與現(xiàn)時工作兩不誤、雙豐收，根據(jù)審計部門的職業(yè)秉性，實事求是地確定了“圍繞審計抓行評、抓好行評促審計”這個主題。明確行評旗幟。明確行評重點。即：糾正服務(wù)發(fā)展不主動，事不關(guān)己的思想偏差，營造自覺投身于發(fā)展，服從服務(wù)于發(fā)展的良好氛圍；糾正執(zhí)行力偏弱、不思進取、各行其是的行為偏差，營造不甘落后，敢立潮頭，不需揚鞭自奮蹄的良好氛圍；糾正執(zhí)法過程中不公開、不透明的行為偏差，營造依照法律程序，依照公開公正公平的原則執(zhí)法的良好氛圍；糾正辦事拖沓，成本高，效率和效益低下的行為偏差，營造自覺講成本，講效率和效益的良好氛圍；糾正變通執(zhí)行審計現(xiàn)場“八不準”紀律的行為偏差，營造自覺廉潔自律，無私無畏的良好氛圍；糾正自查中避重就輕，敷衍塞責(zé)的行為偏差，營造自覺不掩飾、不回避，敢于自查自糾，糾建并舉的良好氛圍。（三）嚴格要求，印證“三個誠”自查講“誠信”。問計顯“誠意”。整改顯“成效”。二、催化成果（一）構(gòu)建了“兩個”機制我局按照“規(guī)范化、系統(tǒng)化”的要求，將審計工作劃分為兩大塊，即：機關(guān)工作和業(yè)務(wù)工作，分別構(gòu)建“兩大”機制，促進規(guī)范化運作。我局以文明創(chuàng)建和效能建設(shè)為根本目標，以履行崗位職責(zé)為基本要素，將機關(guān)各項工作有機結(jié)合，按照順向流轉(zhuǎn)的順序，構(gòu)建了機關(guān)流程管理機制，確保了機關(guān)規(guī)范化運行。以加強廉政建設(shè)、降低審計成本，提高審計效益為目標，建立健全了以制權(quán)為根本，傳承“兩權(quán)”分離制；以專業(yè)化運作為基礎(chǔ)，強化“板塊”指導(dǎo)制；以流程管理為抓手，突出“階段”防控制；以提高審計效率為目標，實施成本核控制；以督導(dǎo)落實為保障，實行“四級”連帶責(zé)任追究制度等五制并聯(lián)的“鏈條”管理機制，加強了廉政建設(shè)，降低了審計成本，提高了審計效率和效益?？茖W(xué)高效從審的意識得到增強。截止目前，已完成144個審計項目，%，%，創(chuàng)秭歸審計歷史先河，創(chuàng)全市縣級審計之最。通過自查自糾，在依法從審方面，全局修訂《審計廉政文化體系建設(shè)綱要》，增強了全員正確運用“三權(quán)”，即審計檢查權(quán)、審計處理權(quán)、審計審理權(quán)的意識。誠實守信從審的意識得到增強。無私無畏從審的意識得到增強。 年僅投資審計審減投資近3000萬元，成為縣委、縣政府治理投資領(lǐng)域反腐倡廉一道亮麗的“防護墻”，得到省市縣三級反腐倡廉領(lǐng)導(dǎo)小組的充分肯定和高度評價，得到審計系統(tǒng)眾多同仁的借鑒和推介。文明創(chuàng)建形象得到提升。 年我局在縣文明辦組織的文明創(chuàng)建民主測評中獲得第一名，被縣委推薦為省委省政府表彰的“最佳文明單位”。通過強化本級財政監(jiān)督，95%的審計報告進入了政府決策圈，發(fā)揮了重要的參謀作用。此建議運用實踐，不僅增加4個多億的國有資產(chǎn)份額，而且從根本上遏制少數(shù)企業(yè)法人代表借發(fā)展之機，打發(fā)展之牌，惡意“圈地”和套取財政?？畹炔环ㄐ袨椋龠M縣域經(jīng)濟有序發(fā)展。通過“審計人格”和固守廉政“三條底線”教育，啟迪了全員的心智和激活了全員的工作熱情，培植了全員的高尚人格，培育了全員的健康心理，鑄就了全員的慎獨能力，實現(xiàn)了多年零違紀、零違規(guī)目標。把行評工作當作一項長期性的工作常抓不懈。市審計局上半年工作總結(jié)范文今年上半年，**市審計機關(guān)在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞我市“三生融合在審計項目實施過程中，我們注重結(jié)合本年度十大項目的有關(guān)實施要求，努力推動審計創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。移送有關(guān)部門處理事項9件，出具審計報告和報送審計調(diào)查報告130篇，發(fā)布審計結(jié)果公告43個，提出審計建議320條，被采納**條。一、謀篇布局，主動跟進，努力發(fā)揮審計建設(shè)性作用(一)圍繞中心，服務(wù)宏觀政策落實到位。今年按照每季度審計一次、每次出一個報告的要求，在全市首次同步開展“三公經(jīng)費”全面審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公務(wù)接待費預(yù)算安排核定機制欠科學(xué)、公務(wù)接待超預(yù)算、公車補貼發(fā)放不規(guī)范、因公出國(境)經(jīng)費在其他經(jīng)費中列支等問題，現(xiàn)第二季度調(diào)查工作正在進行中。據(jù)此撰寫的兩個專項審計調(diào)查報告，均得到了時任省委常委、市委書記陳德榮的重要批示。組織部分縣(市、區(qū))審計局完成9家小額貸款公司xx年度經(jīng)營風(fēng)險專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)部分小額貸款公司在內(nèi)部風(fēng)險防范、貸款投向、基礎(chǔ)管理等方面還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，且融資成本高、稅負重、融資渠道不暢等“三大”問題依舊阻礙小貸行業(yè)發(fā)展。永嘉縣審計局結(jié)合“三邊四化”重點工作，對縣城綠化工程進行審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分綠化項目預(yù)決算不規(guī)范、合同價款簽訂不準確、施工圖紙與實際不符、綠化常規(guī)養(yǎng)護不到位等問題。上半年共完成財政類審計項目97個。構(gòu)建“政府財力分析平臺”，利用在線監(jiān)督系統(tǒng)、部門預(yù)算審計軟件和數(shù)據(jù)庫分析系統(tǒng)，重點關(guān)注財政性資金管理和使用績效以及稅收征管方面的情況，發(fā)現(xiàn)部分項目預(yù)算執(zhí)行不理想、日常稅收征管不到位等需要進一步規(guī)范的問題。**年**市本級部門預(yù)算中有63家單位117筆金額大于50萬元的年度指標當年零支付，合計金額**萬元。鹿城區(qū)審計局在今年的財政審計中，發(fā)現(xiàn)某街道個體定額管理不規(guī)范。龍灣區(qū)審計局在該區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行審計中，多次與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，區(qū)財政終于開設(shè)審計專號，授予特定審計人員最大的查詢權(quán)限，審計人員通過政府內(nèi)網(wǎng)進入國庫集中支付系統(tǒng)，“足不出戶”就可以暢通無阻地查詢區(qū)財政預(yù)算指標分配情況，以及全區(qū)101家實行國庫集中支付單位的資金使用情況，甚至具體到每一筆支付業(yè)務(wù)，有效提高了審計監(jiān)督能力和監(jiān)督效果。進一步關(guān)注我市國企經(jīng)營管理情況，加強對國有企業(yè)資金、權(quán)利和責(zé)任的審計，關(guān)注國有企業(yè)經(jīng)營保值增值和企業(yè)經(jīng)營管理的績效審計，提升企業(yè)競爭力。如溫州市名城建設(shè)投資集團有限公司等7家國有集團公司內(nèi)部職工集資款合計**萬。陳金彪市長對此高度重視，批示要求國資委及17家國資公司認真做好審計整改工作。(四)緊跟項目，實現(xiàn)政府工程立體監(jiān)督。此外市審計局還對40個單項工程進行了審計，核減工程款3363萬元，有效節(jié)約了工程成本，提升了項目績效。出臺《**市投資審計管理辦法》和《**市政府投資項目跟蹤審計管理辦法》，對全市10億元以上政府投資項目進行跟蹤審計。甌海區(qū)審計局大力推動跟蹤審計縱深發(fā)展，制定《bt項目跟蹤審計工作方案》，《政府項目協(xié)作審計協(xié)議書》，《協(xié)審單位跟蹤審計工作細則》等一系列措施制度，并首次將bt模式項目納入跟蹤審計范圍。(五)惠農(nóng)為民，提升民生資金使用績效。在教育投入及資金使用情況專項審計調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)教育資源均衡化建設(shè)有待進一步推進、教育資金未按規(guī)定撥付使用、管理不規(guī)范等情況。**縣審計局在對村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補資金專項審計時，發(fā)現(xiàn)項目計劃實施進度緩慢、個別項目安排不合理成效不明顯、肢解工程規(guī)避招投標、村級資金虛假配套、套取資金、工程驗收把關(guān)不嚴等問題。(六)制約權(quán)力，形成經(jīng)濟責(zé)任監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。市審計局協(xié)同組織部門對市委管理且納入經(jīng)濟責(zé)任審計范圍內(nèi)的部門黨政正職領(lǐng)導(dǎo)干部、市屬國有及國有控股企業(yè)法人代表等117個經(jīng)濟責(zé)任審計對象進行了abc分類。蒼南縣出臺《**縣干部信用管理暫行辦法》，實行**干部信用abc等級制，明確規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)濟責(zé)任審計中若被認定對造成嚴重不良影響的重大損失浪費或嚴重違紀違規(guī)行為需負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，將被直接評定為c級，不得晉升，并根據(jù)不同情況，分別可采用輪崗交流、停職檢查、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、引咎辭職、責(zé)令辭退、免職、降職等組織處理方式。(七)加大力度，深入推進反腐倡廉建設(shè)。原**廣播電視大學(xué)在基建資金中列支村干部外出考察費用和補貼等**萬元，新校區(qū)礦渣回填工程款依據(jù)不足，移送市紀委和司法機關(guān)查處后，有3人被刑拘。**市審計局在對該市園林綠化管理所審計中，發(fā)現(xiàn)樂清市園林綠化管理所工會、樂清市園林局工會出資組建的樂清市東塔園林有限公司存在嚴重違紀問題，將線索移送樂清市紀委監(jiān)察部門處理。二、深化轉(zhuǎn)型，積極探索，積極促進審計成果提升我市審計機關(guān)在工作中注重加快思維轉(zhuǎn)變、工作轉(zhuǎn)型和成果轉(zhuǎn)化，進一步促進了審計成果的運用，加大了審計整改力度，提升了審計服務(wù)水平，并通過實施“十大管理創(chuàng)新項目”和“五型”機關(guān)創(chuàng)建，使內(nèi)部管理、硬件技術(shù)、人員作風(fēng)都得到了明顯改善，推動了審計轉(zhuǎn)型發(fā)展。一方面，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)，加強審計項目審理復(fù)核，嚴格項目評優(yōu)，組織人員對xx年度57個優(yōu)秀推薦審計項目進行評比，根據(jù)評比情況對30個優(yōu)秀審計項目和15個表彰審計項目予以通報表彰，并向省廳推薦7個優(yōu)秀審計項目。(二)緊抓審計信息化建設(shè)。開發(fā)溫州市“三公經(jīng)費”網(wǎng)上申報系統(tǒng)，減少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匯總、統(tǒng)計、分析等工作，提高工作效率。繼續(xù)探索聯(lián)網(wǎng)審計，積極推進oa系統(tǒng)改造升級，初步確定審計oa系統(tǒng)在落實即辦制的提示、預(yù)警、考核等模塊的開發(fā)設(shè)計方案。同時利用我市本級國庫集中支付系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)開展計算機審計，以全省地稅數(shù)據(jù)大集中為契機，探索地稅大集中審計新方式，取得了良好效果。為加大審計成果的宣傳力度，提升審計成果的綜合運用水平，市審計局上半年編發(fā)審計信息**篇，期間被上級審計機關(guān)、黨政信息部門及省部級媒體等累計采用130余篇次，被市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示7次，有效地推動審計成果的轉(zhuǎn)化運用。特別是在審計結(jié)果公開方面，除必須公告“同級審”工作報告以及整改報告外，規(guī)定具體審計項目(除按規(guī)定統(tǒng)一由上級審計機關(guān)公開和涉及國家秘密、商業(yè)秘密等不宜公開的項目)在出具審計報告后6個月內(nèi)必須以一定的方式向社會公開，力求通過三