【正文】 財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行收支標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付，各種報(bào)銷必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可報(bào)銷。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，每日應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金”日?qǐng)?bào)表，銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，每收到一張對(duì)賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)“空白支票”，開(kāi)出支票要填寫(xiě)日期、用途、密碼。按月及時(shí)計(jì)算繳存住房公積金，住房補(bǔ)貼。購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。1使用完的銀錢(qián)收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會(huì)計(jì)存檔。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)辦理各部門(mén)日常會(huì)計(jì)報(bào)銷，認(rèn)真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門(mén)會(huì)計(jì)報(bào)表編制及分析工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟(jì)合同，工程承包合同的鑒定。按時(shí)結(jié)算各項(xiàng)往來(lái)帳目，定期清理、核對(duì)債權(quán)、債務(wù)，保證各部門(mén)往來(lái)物款一致；定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會(huì)計(jì)帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。組織完成會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)本科室的考勤工作和器材管理工作。登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符。協(xié)助科長(zhǎng)做好會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作及會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)工作。三、財(cái)務(wù)一崗嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。負(fù)責(zé)船閘收費(fèi)票據(jù)及財(cái)務(wù)收據(jù)的保管、領(lǐng)用、回收工作。辦理會(huì)計(jì)檔案立案歸檔。四、財(cái)務(wù)二崗嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。負(fù)責(zé)建立全處固定資產(chǎn)明細(xì)帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)主管人員審核后保存。四、保管有關(guān)印鑒、空白支票，支票要設(shè)登記簿。耿樓閘會(huì)計(jì)人員職責(zé)、權(quán)限一、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。三、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。五、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。七、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況；有關(guān)部門(mén)要提供資料，如實(shí)反映情況。二、分清資金渠道審核開(kāi)支憑證和單據(jù)。三、負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，并按照明細(xì)賬核對(duì)，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。五、按月、季編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，會(huì)計(jì)報(bào)表要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字真實(shí)。耿樓閘財(cái)務(wù)管理及報(bào)銷制度一、目標(biāo)管理：各部門(mén)應(yīng)在年底前報(bào)次年收支計(jì)劃，計(jì)劃要有項(xiàng)目、預(yù)算、時(shí)間，按程序上報(bào)，經(jīng)處會(huì)議研究，審批后方可執(zhí)行。所有部門(mén)在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，必須取得稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。差旅費(fèi)：各部門(mén)要嚴(yán)格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報(bào)賬完畢。（一）各部門(mén)采購(gòu)材料，購(gòu)置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)，計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)主管部門(mén)備案。（二）各項(xiàng)維修大修項(xiàng)目，歲修，基建工程必須先做支出預(yù)算。（三）對(duì)施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)辦理工程決算和驗(yàn)收手續(xù)。參加驗(yàn)收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門(mén)不得先辦后報(bào)。工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度一、財(cái)務(wù)印章由出納和主管會(huì)計(jì)分開(kāi)保管，出納開(kāi)具銀行支票、經(jīng)主管審核無(wú)誤后方可蓋章。三、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。五、各類財(cái)務(wù)收據(jù)實(shí)行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。二、完善臺(tái)賬管理每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。三、合理使用票據(jù)發(fā)票使用部門(mén)在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項(xiàng)目填寫(xiě)要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；⑤開(kāi)票人、收款人須同時(shí)簽章（字）。發(fā)票開(kāi)具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時(shí)注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財(cái)務(wù)存檔保管。其他收費(fèi)項(xiàng)目，及時(shí)開(kāi)票，及時(shí)上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的計(jì)劃提前報(bào)財(cái)器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)器材股會(huì)同有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一安排采購(gòu)?？ㄆ皇絻煞荩晒芾砣藛T與部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會(huì)同協(xié)商后，列計(jì)劃報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。各部門(mén)與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫(xiě)履歷表。每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對(duì)人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的10100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。耿樓閘會(huì)計(jì)檔案管理辦法一、會(huì)計(jì)檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。三、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，應(yīng)按規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料裝訂整理存檔。五、會(huì)計(jì)檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)提出銷毀意見(jiàn)，編制銷毀清冊(cè)，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。七、會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)有主管部門(mén)與審計(jì)部門(mén)派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。