【正文】 機(jī)構(gòu)的總體狀況、對(duì)有問題的銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行密切跟蹤、通過對(duì)同組銀行機(jī)構(gòu)的比較，關(guān)注整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營、對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。2市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括哪些?利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。2金融許可證頒發(fā)或更換時(shí)，應(yīng)在銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)指定報(bào)紙上進(jìn)行公告，其公告的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括哪些?機(jī)構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機(jī)構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款。(2)損壞金融許可證。(4)未在營業(yè)場所公示金融許可證。3金融創(chuàng)新的動(dòng)因主要有哪些?主要?jiǎng)右虬ń鹑诠苤频姆潘?、市場競爭的日趨激烈、追求利潤的最大化以及科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。3貨幣政策的最終目標(biāo)是什么?穩(wěn)定物價(jià)、經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)和國際收支平衡。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級(jí)債務(wù)等。3商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循什么原則?對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循統(tǒng)一原則、適度原則和預(yù)警原則。是一種“虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額。3商業(yè)銀行不得對(duì)哪些用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信?《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中規(guī)定，商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。②違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股。④其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。4內(nèi)部控制包含哪五個(gè)要素?內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。4風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要方式有哪些?現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管，三方聯(lián)席會(huì)議，審慎監(jiān)管會(huì)議，與董事會(huì)會(huì)面，外聘審計(jì)師，與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息。4商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么?商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。二是指前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。4什么是《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》所稱的一般準(zhǔn)備?是指金融企業(yè)按照一定比例從凈利潤中提取的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別和可能性損失的準(zhǔn)備。50、中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有哪幾種?答：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金5根據(jù)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，銀行發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款時(shí)，應(yīng)審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)取得那“四證”?國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證。處置機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)。處置程序。5在哪些情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以撤銷金融機(jī)構(gòu)?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷。沒有違法所得的或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。5《行政復(fù)議法》規(guī)定的一般復(fù)議時(shí)效為?自公民、法人或者其他組織知道行政機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益之日起六十日內(nèi)。5按照貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，哪些貸款合稱不良貸款?次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額。有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。符合有關(guān)對(duì)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營管理的要求。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的的營運(yùn)資金額，且撥付給各分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金總額不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的百分之六十。擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的。個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?。變更注?cè)資本。調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。修改章程。6《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，該規(guī)定的具體內(nèi)容為?資本充足率不得低于百分之八。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。6對(duì)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以采取的強(qiáng)制措施是?責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。6商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的法律地位是?商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。6根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循的原則是?應(yīng)公布有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定。70、商業(yè)銀行辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)應(yīng)遵循什么原則?存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密四個(gè)原則。(2)完善的市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。(4)完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。7國際上銀行監(jiān)管模式可分為集中監(jiān)管體制和分散監(jiān)管體制兩種，請(qǐng)簡要說明集中監(jiān)管模式有哪三種類型?一種是由中央銀行或政府貨幣當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)管。還有一種是由獨(dú)立的政府檢查部門進(jìn)行監(jiān)管。7根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票必須記載的事項(xiàng)為?共七項(xiàng)，分別為：表明“匯票”的字樣。確定的金額。收款人名稱。出票人簽章。7《合同法》規(guī)定的融資租賃合同概念是?指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。7根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項(xiàng)為?共五項(xiàng)，分別為：表明“保證”的字樣。被保證人的名稱。保證人簽章。80、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司向股東簽發(fā)的出資證明書的主要內(nèi)容為?公司名稱。公司注冊(cè)資本。出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行恢復(fù)正常經(jīng)營能力。8《行政處罰法》對(duì)行政處罰的時(shí)效是如何規(guī)定的?答：違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。二年從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算。8什么是一般保證?答：指當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，即當(dāng)債權(quán)人向保證人請(qǐng)求履行保證債務(wù)時(shí)，保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人享有拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)利。金融風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、相關(guān)性、可控性、擴(kuò)散性、不確定性以及隱蔽性和疊加性。資產(chǎn)證券化的本質(zhì)在于，通過其特有的提高信用等級(jí)的方式，使得原本信用等級(jí)較低的項(xiàng)目照樣可以進(jìn)入高檔證券市場，利用該市場信用等級(jí)高、債券安全性和流動(dòng)性高、債券利率低的特點(diǎn)，大幅度降低發(fā)行債券籌集資金的成本。風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。其他重大事項(xiàng)。8現(xiàn)代商業(yè)銀行的特征有哪些?一是在組織形式上大多采用股份有限公司或者有限責(zé)任公司的形式。三是在經(jīng)營體制上實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我發(fā)展。9根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)的基本會(huì)計(jì)報(bào)表包括?答：包括資產(chǎn)負(fù)債表。現(xiàn)金流量表。包括狹義和廣義兩種。9什么是金融深化?指隨著一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)不斷提出的新要求，其金融中介、金融工具和金融市場不斷進(jìn)行創(chuàng)新，市場可以運(yùn)用的資金潛力不斷被挖掘，市場規(guī)模不斷增加，同時(shí)不斷走向?qū)I(yè)化和復(fù)雜化的過程。既包含有數(shù)量的增加，也包含有質(zhì)量的提高。A．國務(wù)院B．國務(wù)院財(cái)政部門C．各級(jí)財(cái)政部門D．全國人大常委會(huì)2決定一個(gè)單位是否單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的因素不包括（）。A．款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付B．記賬本位幣的變更C．資本、基金的增減和財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用D．收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算4中央稅、地方稅和中央地方共享稅。A．調(diào)動(dòng)中央的積極性B．調(diào)動(dòng)中央和地方的積極性C．調(diào)動(dòng)地方的積極性D．調(diào)動(dòng)個(gè)人的積極性5下列各項(xiàng)中，不屬于票據(jù)非基本當(dāng)事人的是（）。A．只能使用外文B．只能使用中文C．中文和外文任選一種D．使用中文也可以同時(shí)使用一種外文7王某在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人夏某的監(jiān)管下，將會(huì)計(jì)資料移交給李某。根據(jù)規(guī)定，應(yīng)該承擔(dān)法律責(zé)任的是（）。A．成本核算工作B．固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記工作C．出納工作D．會(huì)計(jì)檔案管理工作9我國《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，對(duì)稿酬所得的應(yīng)納稅額減征30%，這一減免規(guī)定屬于（）。A．2000元以上50000元以下的罰款B．3000元以上50000元以下的罰款C．4000元以上50000元以下的罰款D．5000元以上50000元以下的罰款11某企業(yè)1月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(不考慮相關(guān)稅費(fèi))：(1)銷售產(chǎn)品一批，計(jì)貨款5 000元，當(dāng)即存入銀行。(3)預(yù)付13月的固定資產(chǎn)租金3 000元。(5)收到購貨單位預(yù)付的購貨款9 000元，下月交貨。A．29 000B．20000C．15 000D．13 00012根據(jù)第21題資料，按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算，該企業(yè)1月份的費(fèi)用為（A．12 000B．1 000C．2000D．3 00013根據(jù)第21題資料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算，該企業(yè)1月份的收入為（A．29000B．20000C．15 000D．13 00014根據(jù)第21題資料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算，該企業(yè)1月份的費(fèi)用為（A．12 000B．1 000C．2 000D．3 00015記賬憑證填制完畢后，如有空行應(yīng)（）。）元。A．空置不填 B．畫線注銷 C．蓋章注銷 D．簽字注銷16預(yù)收賬款”賬戶期初貸方余額5 000元，本期貸方發(fā)生額7 000元。該賬戶期末則為（）。A．其他業(yè)務(wù)收入 B．財(cái)務(wù)費(fèi)用 C．管理費(fèi)用’ D．營業(yè)外支出18在不設(shè)借貸等欄的多欄式賬頁中，（）登記減少數(shù)。按照平行登記原則，“應(yīng)收賬款”總賬賬戶期末余額應(yīng)為（）元。該總賬設(shè)有兩個(gè)明細(xì)賬：甲公司明細(xì)賬的期末貸方余額為2 000元，乙公司明細(xì)賬的期末貸方余額為4 000元。A．借方期末余額2 000 B．貸方期末余額4 000 C．貸方期末余額6 000 D．貸方期末余額9 000