【正文】 法定程序批準(zhǔn)后，財(cái)政部門批復(fù)行政單位預(yù)算。（）正確內(nèi)部牽制的主要特點(diǎn)是以任何個(gè)人或部門不能單獨(dú)控制任何一項(xiàng)或一部分業(yè)務(wù)權(quán)力的方式進(jìn)行組織上的責(zé)任分工，每項(xiàng)業(yè)務(wù)通過正常發(fā)揮其他個(gè)人或部門的功能進(jìn)行交叉檢查或交叉控制。（錯(cuò)誤 企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度僅僅適用于大中型的制造企業(yè)。（錯(cuò)誤 企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度中所謂的產(chǎn)品成本包括不能直接計(jì)入而按一定標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入的各種間接費(fèi)用。（）正確 全面性原則是指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制（正確）如果事業(yè)單位的收入納入了財(cái)政專戶管理，事業(yè)收入需要按“收支兩條線”的方式管理。（）錯(cuò)誤 深交委的三個(gè)手冊體現(xiàn)了全單位內(nèi)部控制體系的建設(shè)。（）正確生產(chǎn)車間耗用的原材料，由于不能確認(rèn)屬于哪種產(chǎn)品耗用，故應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用。（）錯(cuò)誤事業(yè)單位按照稅法規(guī)定屬于一般納稅人的，其購進(jìn)的非自用材料所支付的增值稅計(jì)入材料成本。（）錯(cuò)誤 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）5事業(yè)單位的結(jié)余數(shù)額應(yīng)該超過當(dāng)期收入的一定比例。（）正確事業(yè)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)包括事業(yè)類和經(jīng)營類兩類，且兩者適用的會(huì)計(jì)確認(rèn)基礎(chǔ)相同。（）正確事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表按編報(bào)層次分類，包括本級報(bào)表和匯總報(bào)表。（）錯(cuò)誤事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度既適用于普通事業(yè)單位，也適用于行業(yè)事業(yè)單位。（）正確 事業(yè)單位一般不允許開展經(jīng)營類的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（）錯(cuò)誤 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確定合理的負(fù)債規(guī)模，保持合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)。（）錯(cuò)誤 事業(yè)支出與事業(yè)收入相對應(yīng)，是事業(yè)單位支出的核心內(nèi)容。（）正確 文化業(yè)不適合采用企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度。（）錯(cuò)誤 無形資產(chǎn)取得當(dāng)月不進(jìn)行攤銷。（）正確新《規(guī)則》主要特點(diǎn)是擴(kuò)大了適用范圍，明確各級各類行政單位的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)都要執(zhí)行本規(guī)則。（）正確 新制度中存在“對外投資”科目。（）錯(cuò)誤 行政單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。（）錯(cuò)誤行政單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定實(shí)行資源共享、裝備共建，提高資產(chǎn)使用效率。（）正確 行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。（）正確 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目的就是防治財(cái)務(wù)舞弊和遏制經(jīng)濟(jì)犯罪。（）正確行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。（）錯(cuò)誤行政事業(yè)單位在組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員任用、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面均要遵循國家法律法規(guī)和管理制度的規(guī)定，《規(guī)范》對行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）錯(cuò)誤以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，合理確定資產(chǎn)價(jià)值。（）錯(cuò)誤應(yīng)付職工薪酬貸方余額，反映事業(yè)單位應(yīng)付未付的職工薪酬，終了時(shí)，該科目一般應(yīng)無余額。（錯(cuò)）政府集中采購固定資產(chǎn)的款項(xiàng)，一般由財(cái)政直接支付。（）錯(cuò)誤資產(chǎn)管理制度的設(shè)計(jì)要體系完整且具有可操作性，應(yīng)按照資產(chǎn)類別分別制定管理辦法，同時(shí)也要突出重點(diǎn)，比如對固定資產(chǎn)則要制定三級管理制度等。、人民滿意的服務(wù)性政府 （A）。、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) （B）。 （D）。 （C）。 、執(zhí)行和監(jiān)督三種權(quán)力應(yīng)當(dāng)歸屬到（D）。 （ABD）。 （ABC）單位內(nèi)部控制外部監(jiān)督的部門。 （ABCD）。 （ABC）。 、建設(shè)項(xiàng)目 （ABCD）。（√），填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（√），指定辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。（√）“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為平臺(tái)、以IT為支撐、以考核為保障”的“六位一體”方法論。（），單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)完成后即可,不需要長期執(zhí)行。（）。答：第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試題行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 試題一、單項(xiàng)選擇題行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范制定依據(jù)的法律法規(guī)有（A）A．《中華人民共和國預(yù)算法》 B．《中華人民共和國公司法》 C．《中華人民共和國證券法》 D．《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（D）A．合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī) B．資產(chǎn)安全和使用有效 C．財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整 D．不發(fā)生貪污腐敗行為強(qiáng)調(diào)保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（A）為中心的資產(chǎn)管理。A．黨委書記 B．紀(jì)委書記C．單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究 D．主要領(lǐng)導(dǎo)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。A．相互監(jiān)督 B．業(yè)務(wù)抽查 C．專項(xiàng)審計(jì) D．風(fēng)險(xiǎn)評估單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（A）工作。A．集中 B．全面 C．分類 D．整合單位內(nèi)部控制的控制方法不包括（D）A．信息內(nèi)部公開 B．不相容崗位相互分離 C．內(nèi)部授權(quán)審批控制 D．成本控制1下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（A）A．出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作 B．出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章 C．出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作 D．出納人員兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作。A．初步確定的投資額 B．提請的投資額 C．上一年的投資額 D．經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算1單位應(yīng)全面審核各類單據(jù)。A．單據(jù)格式是否正確 B．單據(jù)保存是否合規(guī) C．單據(jù)來源是否合法 D．單據(jù)填制是否清楚1單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍。A．預(yù)算業(yè)務(wù)控制 B．收支業(yè)務(wù)控制 C．政府采購業(yè)務(wù)控制 D．資產(chǎn)控制1強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（D）。A．合同管理制度 B．日常管理制度 C．定期清查制度 D．預(yù)算管理制度內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括（）A．預(yù)算業(yè)務(wù)管理 B．收支業(yè)務(wù)管理 C．政府采購業(yè)務(wù)管理 D．銷售管理以下屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法的是（）A．歸口管理 B．財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 C．會(huì)計(jì)控制 D．單據(jù)控制三、判斷題行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（）批準(zhǔn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績效考核機(jī)制。（）貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。（）可以由建立內(nèi)部控制和實(shí)施內(nèi)部控制的有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。具體開展工作需要7個(gè)步驟：梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行