【正文】 組成員：王婉秋——會計112班41170053許潔 41170057張司航 41170059 張美璇 41170060 張淑琪 41170061一、總論本小組具體分工：本小組主要由5人構(gòu)成，在上課期間，大家均對本小組的作業(yè)做出了巨大貢獻。固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、出納管理、UFO報表主要由張美璇與王婉秋完成。對于最后的材料差異結(jié)轉(zhuǎn)與各期費用的分配，則由大家共同討論完成。二、賬套管理實驗我們根據(jù)實驗二下發(fā)的資料，在系統(tǒng)管理窗口中開始賬套的建立。然后依據(jù)實驗二資料設(shè)置了分類編碼方案及數(shù)據(jù)精度等。我們小組總共有5人，其中057為賬套主管許潔，053為出納王婉秋，05060、061為會計張司航、張美璇和張淑琪。功能權(quán)限的分配在系統(tǒng)管理中進行，數(shù)據(jù)級權(quán)限和金額級權(quán)限在企業(yè)門戶中進行設(shè)置，且必須是在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限設(shè)置之后才能進行。在操作員權(quán)限的設(shè)置中，我們仔細研讀書本，總結(jié)出了系統(tǒng)管理員與賬套主管兩者權(quán)限之間的區(qū)別。而賬套主管只可以對所管轄賬套的操作員進行權(quán)限指定。由于實驗中所有設(shè)置以及數(shù)據(jù)的輸入都是以賬套主管057的身份記錄的。所以，我們重新做了實驗二，在關(guān)閉所有系統(tǒng)模塊后，以admin的身份再次備份，最后成功引入。以系統(tǒng)管理員admin的身份進入管理系統(tǒng)窗口，單擊權(quán)限菜單中權(quán)限選項，打開操作員權(quán)限對話框，我們設(shè)置053王婉秋擁有總賬中出納憑證審核和出納的權(quán)限；059張司航擁有除固定資產(chǎn)、工資及總賬中除出納外會計人員應(yīng)有的所有權(quán)限；060張美璇擁有總賬中會計權(quán)限和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)會計權(quán)限；061張淑琪擁有總賬中會計權(quán)限和工資子系統(tǒng)會計權(quán)限；主管擁有一切權(quán)限。首先，我們以賬套主管身份進入企業(yè)門戶，啟動系統(tǒng)控制臺。接著我們按照實驗資料開始基礎(chǔ)檔案的錄入。然后進行客戶和供應(yīng)商的分類。在本實驗中，我們所遇到的問題主要是明細權(quán)限的設(shè)置。在后面的工資子系統(tǒng)中導(dǎo)致權(quán)限不明。但我們進行了給出納的金額權(quán)限的設(shè)置。包括總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置，增加與修改會計科目，期初余額的錄入，結(jié)算方式的設(shè)置和項目目錄的設(shè)置。還有一些科目需要設(shè)置會計科目的輔助項目，如應(yīng)收賬款修改為客戶往來輔助核算的會計科目，其中我們還犯了一個錯誤，是沒有將受控系統(tǒng)選為空白，但是在錄入期初余額時，我們及時發(fā)現(xiàn)并修正，這里值得大家注意，如果默認(rèn)了系統(tǒng)設(shè)置的受控系統(tǒng)，則往來科目應(yīng)主要在往來款系統(tǒng)使用。我們根據(jù)實驗資料，將憑證類別僅設(shè)計為記賬憑證。最后我們開始根據(jù)實驗資料錄入期初余額，其中值得注意的是，需要從最底級資料開始錄入。再經(jīng)過試算平衡即完成實驗。但其中 仍然包含連個小問題。在業(yè)務(wù)（20）中，關(guān)于運費數(shù)額是否為含稅價有分歧，經(jīng)分析后以不含稅價計算。在多筆業(yè)務(wù)中，涉及到了未錄入的科目，所以臨時增加了幾個會計科目，如“低值易耗品——勞保用品”。第一，判斷對應(yīng)會計科目。第二，在計提本月折舊費用時，由于對系統(tǒng)中的折舊數(shù)目及對應(yīng)科目不甚了解，所以求助于胡老師，胡老師將我們本做對的“批量制單”胡亂刪除造成了無法挽回的錯誤，用老師多次指點的辦法試過后都無所裨益，無奈之下我們放棄了老師所建議的方法只好重新做此次實驗，經(jīng)過長達4個小時的操作及討論，我們第三遍的操作終于有所成果。選中工資管理前的復(fù)選框，然后設(shè)置系統(tǒng)啟用日期。然后依據(jù)實驗資料進行了一系列初始設(shè)置，包括控制參數(shù)，人員類別，工資項目，在崗人員檔案，計算公式等。在工資賬套子系統(tǒng)中我們遇到的第二個問題是會計人員權(quán)限的轉(zhuǎn)換，本應(yīng)以主管的身份進行工資子系統(tǒng)的設(shè)置，以061會計的身份制作工資子系統(tǒng)分錄，但全程我們均以主管身份登錄、設(shè)置、制作憑證。所以我們重新對059會計賦予了主管權(quán)限，以061會計審核，059主管簽字完成了工資子系統(tǒng)憑證的制作。銷售部門倉管部門機修車間和福利部門企業(yè)管理人員的工資計入管理費用。由于一車間生產(chǎn)氣環(huán)和油環(huán)兩種產(chǎn)品，故一車間的車間管理人員的工資計入基本生產(chǎn)成本中的制造費用明細。最后，我們按工資總額的14%計提福利費，按工資總額的2%計提公費經(jīng)費。對于實驗所給數(shù)據(jù)“zz20131031”、“ZZ016”、“ZZ019”、“ZZ020”實為未達賬項，誤以為需兩清賬項，經(jīng)與同學(xué)討論及認(rèn)真思考得以解決。對賬時因工行銀行存款較多導(dǎo)致只對工行銀行存款進行對賬而未處理建行存款，幸而在最后得到及時矯正。在這個實驗中我們設(shè)置了月末轉(zhuǎn)賬的分錄同時還結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本和期間損益。我們組直接采用了借方記管理費用貸方記無形資產(chǎn)的方法。我們組遇到的第二個問題是在做銷售成本轉(zhuǎn)賬分錄是要將主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本以及庫存商品的科目改為數(shù)量金額式，同時由于科目的級別不一致所以必須選中庫存商品的二級科目也就是自制半成品，才可以保證三個科目的級別一致進而進行銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。在第一次實驗時我們對賬完同時也結(jié)賬，所以導(dǎo)致在后來UFO報表時所有的憑證都無法改，也就無法糾正我們之前的錯誤。成本及費用結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)分錄：十、UFO報表實驗在UFO報表的制作中，我們主要是對前面的錯誤進行糾錯。這些問題主要包括：分錄出錯。未結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。查明原因后，將“材料成本差異”數(shù)額轉(zhuǎn)入“存貨”科目中使得期初余額相平。最后一筆業(yè)務(wù)“結(jié)轉(zhuǎn)損益”未記賬，導(dǎo)致期間費用不平，使得資產(chǎn)負債表不平。第五篇：會計電算化實習(xí)報告會計電算化實習(xí)報告隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人類社會的進步，電子計算機技術(shù)已被廣泛地應(yīng)用于國民經(jīng)濟的各行業(yè)、各部門，并開始進入家庭。隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強社會競爭力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的操作能力。這學(xué)期學(xué)校開設(shè)了會計信息系統(tǒng)的課程和電算化的上機課，讓我們能夠熟練掌握財務(wù)軟件的操作步驟，熟悉電算化的工作流程，與社會盡快接軌。通過實驗深入理解會計電算化的基礎(chǔ)理論知識，深刻比較其與手工操作的區(qū)別，熟練掌握財務(wù)軟件的基本操作（包括賬套建立與初始化工作、日常業(yè)務(wù)處理，特別是總賬子系統(tǒng)和報表系統(tǒng)模塊處理），從而理解管理軟件的整個系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和運行特征，深入理解計算機環(huán)境下的信息處理方式。熟練賬表的查詢功能，通過輔助核算對部門、人員等實行考核，并作出財務(wù)分析，為管理決策提供依據(jù)。2）利用INTERNET查詢并了解目前我國各行業(yè)會計信息化的應(yīng)用情況，查詢并分析各類用戶對財務(wù)軟件的普遍要求及存在的主要問題。1）掌握操作系統(tǒng)的安裝方法與計算機硬件配置的檢測，網(wǎng)絡(luò)設(shè)置方法（主要是共享設(shè)置）。3）啟動“用友通”的光盤，先進行計算機環(huán)境檢測，再實行安裝。需要注意的是：如需自定義參數(shù)級次就須將“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”前的鉤取消（如下圖1所示），否則將無法改動下圖2圈中級次的數(shù)值。圖3 2）設(shè)置操作員及權(quán)限圖4添加操作員和設(shè)置好權(quán)限后，老師要求分別以不同操作員注冊，體會各角色在具體崗位操作中的權(quán)限控制情況。如該操作員不屬于該賬套的用戶，也可做刪除操作。4）查詢?nèi)罩?，便于主管管理需要說明的是有兩種日志，一個是上機日志，一個是登陸日志。四、基礎(chǔ)設(shè)置1）部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案、項目目錄、存貨分類、存貨檔案等輔助核算項目2）憑證類別、結(jié)算方式、會計科目錄入注意：必須按照自己設(shè)置的科目編碼規(guī)則，逐級輸入科目代碼，否則將顯示出錯（如下圖5所示）。1）基礎(chǔ)設(shè)置：錄入期初余額、明細賬科目權(quán)限設(shè)置、試算平衡2）填制憑證及相關(guān)操作利用總賬系統(tǒng)，在各自建立一套賬套中以不同操作員身份進入系統(tǒng)，進行填制憑證，嘗試編制不同業(yè)務(wù)內(nèi)容的憑證。一般情況下，憑證號是按日期順序排列的，月度按類型自動產(chǎn)生。整理憑證后將以前作廢憑證的編號向前覆蓋，沖銷憑證相當(dāng)于系統(tǒng)自動增加一張紅字憑證。收付款憑證必須有“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，否則顯示借貸不平衡。選擇“填制憑證”模塊中的“作廢”功能后，這張憑證就不能記賬了，但仍然占著憑證號，只有“整理憑證”后該張憑證就不存在了，憑證號就逐次向前替代。審核與制單不能為同一人，取消審核簽字只能由審核人自己進行。如有錯誤，按“標(biāo)錯”，再由制單人修改。7）自動轉(zhuǎn)賬掌握“用友通”財務(wù)系列軟件中自動轉(zhuǎn)賬模塊的操作步驟與一般處理流程，及其應(yīng)用事例。這個模塊主要是能掌握公式的定義（如下圖7），開始并不懂怎么結(jié)轉(zhuǎn)，后發(fā)現(xiàn)利用公式向?qū)П容^容易（如圖8），即按照提示操作。六、銀行對賬著重掌握“”中銀行對賬平衡公式，以及其相應(yīng)的操作步驟與一般處理流程。進入“現(xiàn)金銀行”版塊點擊，查詢并輸入企業(yè)、銀行初期余額，并調(diào)整未達賬項（如圖9），產(chǎn)生調(diào)整后余額。銀行對賬單的具體內(nèi)容，可參考該銀行科目的日記賬來錄入（根據(jù)日記賬來增刪即可）。完成查看銀行余額調(diào)節(jié)表，勾對情況查詢，進行核銷，系統(tǒng)將刪除已核銷完成的日記賬與銀行對賬單。進入“往來兩清管理”，選擇科目與客戶，進行手工與自動兩種情況的清理。進入“賬齡分析”模塊，進行分析操作?？蛇M入客戶基本信息設(shè)置中的地區(qū)分類設(shè)置，添加地區(qū)分類。然后就可以按地區(qū)查詢客戶余額了；選擇“格式”欄目，進行選擇設(shè)置；選擇“并戶 ”欄目，進行并戶操作，查看并戶結(jié)果。4）產(chǎn)生報表，另存、保存即可自定義報表1）同上選擇常用分類中的空報表，設(shè)置表頭和格式 2）編制報表的取數(shù)公式，光標(biāo)移到單元格按鍵，生成下圖11，再按照函數(shù)向?qū)В▓D12）中的選擇需要的財務(wù)函數(shù)（如圖13），再點“參照”（生成圖14）逐步完成。（三）、實習(xí)心得經(jīng)過幾個星期的會計電算化的上機操作，學(xué)習(xí)怎么在電腦上作賬，真正做到人機結(jié)合。通過這次實驗使計算機操作，產(chǎn)生的會計處理結(jié)果，與手工操作所產(chǎn)生的會計處理結(jié)果進行比較，從而又檢驗了其操作的準(zhǔn)確程度。我深深感覺到電算化與手工操作的不同：運算工具不同。信息載體不同。賬務(wù)的處理程序不同。電算化的賬務(wù)處理程序用同一模式來處理不同企業(yè)的會計業(yè)務(wù)，人只需添置憑證，自動記賬，生成明細賬、總賬和報表等。單位會計人員如果對計算機操作不太熟練，建議先進行賬務(wù)處理初始化工作，賬務(wù)處理程序運行2～3個月之后，再進行報表程序處理，這樣就能做到循序漸進，穩(wěn)步推進