【正文】 大會對本次募股資金投向項目的主要意見；（三）募股資金運用對主要財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響，包括對凈資產(chǎn)、每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力、資本結(jié)構(gòu)等的影響。第一百五十條發(fā)行人應(yīng)充分考慮實際募股資金量不足或超過所申報資金需求量的可能。第一百五十一條如屬直接投資于固定資產(chǎn)項目的，發(fā)行人可視實際情況并根據(jù)重要性原則披露以下內(nèi)容：（一）各投資項目的輕重緩急及立項審批情況（如需要）；（二）投資概算情況，預(yù)計投資規(guī)模，募股資金的具體用項及其依據(jù)，包括用于購置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動資金等方面的具體支出；（三）所投資項目的技術(shù)含量，包括產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，主要技術(shù)人員要求，研究與開發(fā)措施，核心技術(shù)及其取得方式；（四）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應(yīng)情況；（五）投資項目的產(chǎn)出和營銷情況，包括產(chǎn)品現(xiàn)有和潛在生產(chǎn)能力，投資項目的產(chǎn)量、價格及產(chǎn)銷率，替代產(chǎn)品，產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代，產(chǎn)品銷售方式及營銷措施；（六）投資項目可能存在的環(huán)保問題及采取的措施；（七）閑置資金（若存在）的利用計劃，或資金缺口（若存在）的補(bǔ)充來源；（八）投資項目的選址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；（九）投資項目的效益分析，包括現(xiàn)金流、內(nèi)部收益率、達(dá)產(chǎn)期、回收期和產(chǎn)品的市場生命周期等。第一百五十二條發(fā)行人募股資金擬用于對外投資、與他人合資進(jìn)行固定資產(chǎn)項目 360市場研究網(wǎng)投資的，除相應(yīng)披露上述具體內(nèi)容外，還應(yīng)主要披露：（一）合資方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊資本、主要股東、主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）合資方的投資方式和資金來源；（四）合資協(xié)議中有關(guān)可能給發(fā)行人造成損失及損失處理的條款，如合資方不能按時投資，可能給發(fā)行人造成的損失以及損失的補(bǔ)償方式等。第一百五十四條發(fā)行人募股資金擬用于收購在建工程的，應(yīng)主要披露：（一）在建工程的已投資情況；（二）投資來源；（三）還需投資的金額；（四）負(fù)債情況；（五）建設(shè)進(jìn)度；（六）計劃完成時間；（七）收購價格的確定方式。第一百五十六條發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途，以及對發(fā)行人經(jīng)營和財務(wù)的影響，包括對發(fā)行人財務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利預(yù)測、凈資產(chǎn)收益率、股東利益等的影響。二、IPO上市募投可研與一般可研報告主要區(qū)別一般來說，中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO募投項目可研報告（上市可研）與一般用于立項的可行性研究報告主要有以下幾點區(qū)別：上市募投項目項目可行性研究報告應(yīng)納入上市籌劃的總體方案中，因為募集資金的投向直接關(guān)系到能否實現(xiàn)上市的關(guān)鍵問題；上市募投項目可研報告需要上市咨詢團(tuán)隊中的各中介機(jī)構(gòu)（券商、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、第三方調(diào)查公司）密切配合，特別是應(yīng)與財務(wù)評估機(jī)構(gòu)密切配合，將募集資金項目的投入產(chǎn)出而導(dǎo)致的資金流的變化納入到總體財務(wù)預(yù)測中；募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)；項目的財務(wù)分析應(yīng)該考慮到上市公司信息披露的具體要求，不再要求就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展與改革委員會的意見。報告一般分為兩個版本：一個版本是用于前期獲取發(fā)改委立項批文，另一個版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。四、博思遠(yuǎn)略中低壓閥門募投項目（基于2013年最新大綱及審查重點）可研方案設(shè)計原則如果您是外資企業(yè)、外商再投資企業(yè)募項目獲取批復(fù)文件需要編制項目申請報告；如果企業(yè)是內(nèi)資企業(yè)，但項目被納入《政府核準(zhǔn)的投資項目》，那么募投項目也是項目申請報告。此外，企業(yè)需要環(huán)評審查，項目需要做環(huán)評、節(jié)能評估；募投項目可研報告（包括項目申請報告）要解決批復(fù)獲取和券商底稿兩個問題，因此可分成2個版本進(jìn)行編制。五、博思遠(yuǎn)略IPO募投項目可研分階段服務(wù)內(nèi)容博思遠(yuǎn)略編制IPO募投項目可研報告撰寫一般分為兩個階段：第一階段：確定募集資金總額及各個項目總投資、建設(shè)內(nèi)容等關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)，完成備案核準(zhǔn)版可研報告或者申請報告撰寫，上報獲取批文。360市場研究網(wǎng)第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細(xì)撰寫項目投資建設(shè)的必要性、可行性、背景、市場容量分析、營銷推廣策略、設(shè)備選型表、投資構(gòu)成描述、效益成本分析等部分。六、博思遠(yuǎn)略IPO募投項目可研報告標(biāo)準(zhǔn)大綱（2013最新版）一、總論（一）項目背景項目名稱承辦單位 公司介紹 公司項目承辦的技術(shù)基礎(chǔ)和優(yōu)勢（重點）可行性研究報告編制依據(jù)項目建設(shè)背景及必要性（重點） 市場發(fā)展與競爭要求 產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展要求 企業(yè)發(fā)展的要求 項目建設(shè)的意義與影響募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)（二）中低壓閥門項目概況擬建項目建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)主要建設(shè)條件項目總投資及效益情況主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（三）主要問題說明項目資金來源問題項目原料供應(yīng)問題項目供電供水保障問題 360市場研究網(wǎng)二、中低壓閥門市場分析（一）市場容量分析（二）產(chǎn)品目標(biāo)市場（三）產(chǎn)品價格（四）營銷策略營銷策略營銷模式促銷措施三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項目產(chǎn)品方案（二）項目建設(shè)規(guī)模四、場址選擇（一）項目選址及用地方案項目選址建設(shè)地條件（二）土地利用合理性分析（三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案（一）項目技術(shù)方案項目主要技術(shù)項目工藝流程（二）項目設(shè)備方案設(shè)備選型原則項目設(shè)備選型表（三）項目工程方案項目主要構(gòu)、建筑物項目建筑工程造價六、主要原材料、能源供應(yīng)（一）項目主要原料材料（二）能源供應(yīng)（三）主要原材料、燃料及動力年需要量七、總圖運輸與公用輔助工程（一）總圖布置 360市場研究網(wǎng)平面布置豎向布置及道路總平面圖總平面布置主要指標(biāo)表（二）場內(nèi)外運輸場外運輸量及運輸方式場內(nèi)運輸量及運輸方式場外運輸設(shè)施及設(shè)備（三）公共輔助工程供水工程供電工程通信系統(tǒng)設(shè)計方案通風(fēng)采暖工程防雷設(shè)計八、節(jié)能方案分析（一）節(jié)能措施節(jié)能依據(jù)設(shè)計原則節(jié)能方案（二）能耗指標(biāo)分析用能標(biāo)準(zhǔn)與能耗計算方法能耗狀況和能耗指標(biāo)分析九、節(jié)水措施（一）節(jié)水措施（二）水耗指標(biāo)分析十、中低壓閥門項目環(huán)境影響評價（一）環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀（二）生態(tài)環(huán)境影響分析施工期環(huán)境影響運營期環(huán)境影響分析環(huán)境影響綜合評價（三）生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施施工期間環(huán)境保護(hù)措施 360市場研究網(wǎng)運營期間環(huán)境保護(hù)措施環(huán)境管理措施（四）地質(zhì)災(zāi)害影響分析（五）特殊環(huán)境影響十一、勞動安全衛(wèi)生與消防（一）勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生設(shè)計依據(jù)設(shè)計執(zhí)行的主要標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計內(nèi)容及原則職業(yè)安全職業(yè)衛(wèi)生輔助衛(wèi)生用室職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)（二）消防設(shè)計依據(jù)總平面布置建筑部分電氣部分給排水部分十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置（一）組織機(jī)構(gòu)項目法人組建方案管理機(jī)構(gòu)組織方案（二）人力資源配置生產(chǎn)作業(yè)班次項目勞動定員職工工資福利員工來源及招聘方案員工培訓(xùn)十三、中低壓閥門項目實施進(jìn)度（一）建設(shè)工期（二）項目實施進(jìn)度十四、招標(biāo)方案 360市場研究網(wǎng)（一）編制招標(biāo)計劃的依據(jù)（二）招標(biāo)內(nèi)容十五、中低壓閥門項目投資估算（一）項目投資估算依據(jù)（二）項目建設(shè)投資估算建筑工程費設(shè)備及工器具購置費安裝及裝修工程費土地購置及整理費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費漲價預(yù)備費建設(shè)期利息（三）流動資金估算（四）項目總投資（五）投資使用計劃（六）貸款償還計劃十六、中低壓閥門項目融資方案（一）資本金籌措（二）債務(wù)資金籌措（三）融資方案分析十七、中低壓閥門項目財務(wù)評價（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明項目測算參考依據(jù)項目測算基本設(shè)定（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算銷售收入銷售稅金及附加費用（三）總成本費用估算直接成本工資及福利費用折舊及攤銷修理費 360市場研究網(wǎng)財務(wù)費用其它費用總成本費用（四）財務(wù)評價報表項目損益及利潤分配表項目財務(wù)現(xiàn)金流量表項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表（五）財務(wù)評價指標(biāo)投資利潤率，投資利稅率財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期（六）不確定性分析敏感性分析盈虧平衡分析（七）財務(wù)評價結(jié)論（八）項目投資對公司發(fā)展的影響募集資金運用對業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響募集資金運用對財務(wù)狀況的影響 對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響 對資本結(jié)構(gòu)的影響募集資金運用對經(jīng)營成果的影響 項目新增折舊攤銷及其影響 對收入和利潤水平的影響 對凈資產(chǎn)收益率的影響大幅增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費用投入的必要性和合理性十八、中低壓閥門項目經(jīng)濟(jì)效益與社會效益（一）經(jīng)濟(jì)效益（二）社會效益十九、中低壓閥門項目風(fēng)險分析（一）項目風(fēng)險因素識別法律及政策風(fēng)險市場風(fēng)險建設(shè)風(fēng)險環(huán)保風(fēng)險 360市場研究網(wǎng)（二）項目風(fēng)險防控措施法律及政策風(fēng)險防控措施市場風(fēng)險防控措施建設(shè)風(fēng)險防控措施環(huán)保風(fēng)險防控措施二十、結(jié)論與建議（一）結(jié)論（二）建議附表：附表1 項目建筑工程費估算表附表2 項目設(shè)備及工器具購置費估算表附表3 工程建設(shè)其他費用估算表附表4 流動資金估算表附表5 項目總投資估算表附表6 項目總投資使用計劃表附表7 項目貸款償還計劃表附表8 項目銷售稅金及附加費用附表9 項目攤銷估算表附表10 項目折舊估算表1附表11 項目總成本費用估算表1附表12 項目損益及利潤分配表1附表13 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表1附表14 項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表附件：項目立項（備案、核準(zhǔn)）請示公司執(zhí)照及工商材料場址測繪圖與建設(shè)地址圖董事會投資決議法人身份證復(fù)印件開戶行資信證明項目總平面布置圖 360市場研究網(wǎng)項目經(jīng)辦人證件及法人委托書土地房產(chǎn)證明及合同1公司近期財務(wù)報表或?qū)徲媹蟾?其他相關(guān)的聲明、承諾及協(xié)議1財務(wù)評價附表七、博思遠(yuǎn)略IPO募投項目可研編制重點解決問題360市場研究網(wǎng)IPO上市項目可行性研究報告按照建設(shè)性質(zhì)可分為新建項目和改擴(kuò)建項目（包括技改），按照業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為有收入的生產(chǎn)經(jīng)營類項目和無收入的研發(fā)營銷類項目。360市場研究網(wǎng)第四部分博思遠(yuǎn)略最新成功案例展示一、行業(yè)構(gòu)成二、區(qū)域構(gòu)成三、案例成果展示（包括但不限于）360市場研究網(wǎng)北京某科技公司地震數(shù)據(jù)處理中心及研發(fā)中心項目 江蘇某公司一卡通系列產(chǎn)品生產(chǎn)項目 北京通州某企業(yè)軌道列車通信系統(tǒng)項目 河北某科技公司物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用項目廣東某企業(yè)柔性太陽能光伏組件細(xì)分市場調(diào)查項目 浙江某公司水處理設(shè)備生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 山東某工程機(jī)械公司配套結(jié)構(gòu)件項目廣東某生物醫(yī)藥公司生殖健康醫(yī)療器械生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 天津某公司發(fā)動機(jī)鋁合金缸體生產(chǎn)項目細(xì)分市場調(diào)查 福建某公司汽車起重機(jī)塑料板材配件項目 湖南某公司液壓齒輪油泵生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 四川某公司恒溫器生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 江蘇某公司湖泊藍(lán)藻治理技術(shù)及設(shè)備項目 廣東某公司功能性薄膜項目 浙江某公司塑料改性劑生產(chǎn)項目 ……..28 360市場研究網(wǎng)第五部分博思遠(yuǎn)略咨詢公司介紹一、公司基本情況北京博思遠(yuǎn)略咨詢有限公司(以下簡稱“博思遠(yuǎn)略”)是依托國家科技部情報所、人民大學(xué)、國家圖書館、國家工程技術(shù)數(shù)字圖書館、國家發(fā)改委等機(jī)構(gòu)的資源與專家人才優(yōu)勢成立的高端智囊決策咨詢機(jī)構(gòu)。在300多個重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富的研究經(jīng)驗，特別是在以節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為代表的新興產(chǎn)業(yè)方面，憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、前瞻性研究方法、權(quán)威專家顧問團(tuán)隊等優(yōu)勢已成為中國最專業(yè)權(quán)威的研究機(jī)構(gòu)之一。憑借360投資情報研究中心這一平臺，定期發(fā)布項目投融資信息，并擁有國內(nèi)最精準(zhǔn)的高新項目投資數(shù)據(jù)庫，已成為國內(nèi)影響力最大的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)家交流平臺。博思遠(yuǎn)略擁有一支熟悉中國本土市場并深諳客戶需求的專業(yè)研究團(tuán)隊。每一位咨詢顧問都是客戶的合作伙伴，從首次需求溝通到最終項目匯報，從細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)調(diào)研到具體投資方案設(shè)計。360市場研究網(wǎng)和360投資情報研究中心是博思遠(yuǎn)略旗下領(lǐng)先的中國市場研究與投資決策咨詢領(lǐng)域的兩大門戶網(wǎng)站。360市場研究網(wǎng)博思遠(yuǎn)略始終堅持客觀、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)难芯亢妥稍儜B(tài)度、保持對市場敏銳的洞察和深入分析。二、團(tuán)隊構(gòu)成目前，博思遠(yuǎn)略IPO咨詢團(tuán)隊由40多名專門從事IPO上市咨詢工作的項目經(jīng)理，他們來自券商、設(shè)計院、咨詢公司、市場調(diào)查公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所，先后成功為150多家企業(yè)提供多種形式的IPO全程咨詢、募投可研編制、上市細(xì)分市場調(diào)查等咨詢服務(wù)，涉足IT通信、新能源、機(jī)械、化工、醫(yī)藥、建材、軟件、農(nóng)業(yè)、服裝、食品、輕工、物流、文化、新材料、傳媒等80多個細(xì)分行業(yè)。三、咨詢服務(wù)流程博思遠(yuǎn)略中低壓閥門項目上市咨詢服務(wù)全程共需要30—60天，其中現(xiàn)場辦公時間為30天，具體分為兩個階段：前期企業(yè)調(diào)查、IPO行研初稿、立項用可研報告編制階段現(xiàn)場工作5—10天，業(yè)務(wù)與技術(shù)行研與募集資金投向部分招股書底稿撰寫階段現(xiàn)場工作20天。成功及失敗案例的積累，使我們項目運作經(jīng)驗更加豐富；公司擁有系統(tǒng)完整的產(chǎn)業(yè)政策、標(biāo)準(zhǔn)與市場數(shù)據(jù)資料TZ360Database具體包括：擁有連續(xù)10年涵蓋我國近千個細(xì)分行業(yè)、近萬家企業(yè)的數(shù)據(jù)積累，并且這個數(shù)據(jù)還在不斷持續(xù)更新