【正文】 果(如預(yù)算和預(yù)測)，以及類似的行業(yè)數(shù)據(jù)進行比較；C：研究財務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，根據(jù)公司的經(jīng)驗，可以預(yù)期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可預(yù)測的模型是保持一致的；D：研究財務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。以下哪項是使用無紙化審計應(yīng)收賬款賬戶的優(yōu)點 A：它減少了對支持性憑證的測試數(shù)量；B：它允許使用電子表格工作底稿立即處理審計數(shù)據(jù)； C：它增加了每個審計師所必備的技術(shù)和技能； D：它允許對客戶賬戶的直接確認。比如，美國的總審計署(GAO)為政府審計的開展制定了標準，特別針對那些與遵守政府授權(quán)有關(guān)的事情。D：基于充分的事實證據(jù)基礎(chǔ)上，表達審計意見。？ A：決策支持系統(tǒng) B：管理信息系統(tǒng) C：高級經(jīng)理支持系統(tǒng) D：知識工作系統(tǒng)。內(nèi)部審計部門的職責是 A：以文字形式記錄有關(guān)方面對監(jiān)管機構(gòu)報告發(fā)現(xiàn)的應(yīng)對情況 B：核實監(jiān)管審查以恰當?shù)念l率得到開展 C：應(yīng)對監(jiān)管部門提出的文檔處理要求D：開展跟蹤工作，以保證監(jiān)管部門的報告發(fā)現(xiàn)得到管理層的恰當處理，需要將使用手冊交給用戶。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)？ A：及時記錄客戶的訂單。C：由銷售部門對退貨進行損壞情況檢查，然后在將退貨放入庫存。第四篇：2016年河南省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題2016年河南省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。每題的備選項中，只有一個最符合題意），其主要原因是 A：更好地管理感知到的高風險。C：確保直線管理者和高級管理層的獨立性。A：禁止對信息的未被授權(quán)的改變或銷毀； B：禁止業(yè)務(wù)客戶看到工作底稿； C：便于對同一部門的以后的審計； D：便于外部審計師的工作。實現(xiàn)獨立性的最好方法是通過 A：。C：。，或者以另一個組織的名義索取捐贈。B：抽取過去三年中所有大捐贈者，并對其它捐贈者進行統(tǒng)計抽樣，然后函證他們向該組織和其附屬組織捐贈的總額。D：運用分析性檢查程序?qū)Ρ窘M織與其他類似組織同期收到的捐贈相比較，如果差異很小，對現(xiàn)金收入進行詳查并追蹤至銀行對賬單。業(yè)務(wù)工作方案包括運用分析性程序觀察大型輪胎車輛的主要制造費用的趨勢。內(nèi)部審計師的調(diào)查指出廠里聘用了兩家新的維修組織。審計師可能采取的業(yè)務(wù)程序包括:①與維修部門的負責人討論此事并要求做出解釋；②編制正開展的維修項目清單，并與制造業(yè)維修指南進行比較；③對車輛的車票進行分析來確定其中是否隱藏著需要注意的問題；④審核截止日報告，確定所維修的車輛在維修日期并未在使用中；⑤審核派遣時間安排，確定是否存在車輛正在使用的同時，維修部門報告中將其列為維修的情形；⑥與廠里安全部門討論。 A：政策與程序的符合程度。C：組織目標的完成程度。，增長前景有限，內(nèi)部審計部門根本沒有開展過類似業(yè)務(wù)。B：嘗試給管理層打退堂鼓，促使后者取消這種要求。D：對該業(yè)務(wù)進行規(guī)劃，并應(yīng)用現(xiàn)有員工開始實地工作。B：它規(guī)定內(nèi)部審計部門所需的最少資源。D：它應(yīng)得到高級管理層和董事會的批準。該企業(yè)負責所有生產(chǎn)線采購任務(wù)的采購員，其個人的采購限額是$500000，限額內(nèi)的采購業(yè)務(wù)不需要任何人的審核。? A：管理層在惡意收購之后被解職。C：政府對納稅申報的審計。？ A：每個審計人員必須有一臺個人電腦 B：重要的工作底稿仍然必須打印和歸檔 C：互相索引更難D：需要進行特別的技術(shù)培訓(xùn)，由于預(yù)算限制無法立即找到替代者。B：在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術(shù)。D：從不被審計的經(jīng)營部門中抽調(diào)入人手補充空缺。逐漸增加的預(yù)算的優(yōu)點是 A：消除已經(jīng)不再有用的功能和職責B：不必定期復(fù)核所有的功能就可以有效的利用資源 C：鼓勵迅速采用新的項目 D：最接受現(xiàn)有的基礎(chǔ)$200，000降低到$100，000，將導(dǎo)致 A：樣本規(guī)模擴大 B：樣本規(guī)模縮小 C：總體標準差提高 D：總體標準差降低 A：內(nèi)部審計師的全面意見的表達； B：標記圖例；C：所審核的內(nèi)部控制系統(tǒng)的完整流程圖； D：描述性標題。內(nèi)部審計師想要確定進一步的調(diào)查是否正當，最恰當?shù)臉I(yè)務(wù)程序是A：審核過去10年間退休金支出趨勢。，他們經(jīng)常在風險或不確定的情況下，即，對每個備選方案的結(jié)果缺乏完整和正確了解時，做出決策。B：在不確定性的情況下，首要的任務(wù)是確定每個備選方案的多種可能結(jié)果的期望值。D：在不確定性的情況下，首要的任務(wù)是建立多種結(jié)果出現(xiàn)的主觀概率。B：持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和應(yīng)有的職業(yè)審慎。D：組織狀況和客觀性。當組織在利用互聯(lián)網(wǎng)資源時，感到最困難的是下列哪一項？ A：。C：。（TQM）的特征 A：目標管理B：由其他員工進行的在職培訓(xùn) C：產(chǎn)品質(zhì)量必須通過最后檢驗 D：教育和自我提高？ A：對雇員或公民提供的線索進行追蹤； B：對高風險領(lǐng)域的分析性復(fù)核進行追蹤； C：對現(xiàn)金和其他資產(chǎn)進行定期對帳；D：以突然襲擊方式對程序或部門開展審計或?qū)彶?。，幾年來該模型已被用于估算商業(yè)貸款的利息收入。此種變化說明以下哪種結(jié)論是站得住腳的？ A：轉(zhuǎn)用跨部門回歸分析應(yīng)該導(dǎo)致R2值的增加。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導(dǎo)致利息收入發(fā)生變化。，諸如無效的工種分類；已超過退休標準的年齡；無效的種族分類等。B：檢查并測試接觸控制，確保只有經(jīng)授權(quán)的職員才能進入系統(tǒng)。D：運用通用審計軟件抽取雇員記錄樣本，確定樣本中數(shù)據(jù)項目的有效性，并以此推斷總體情況。，儲存在其主管辦公室是一臺未聯(lián)網(wǎng)的計算機數(shù)據(jù)庫中，以下在評價數(shù)據(jù)庫信息的準確性方面，最合適的審計程序是A：從數(shù)據(jù)庫中抽取記錄樣本與有關(guān)憑單核對；B：把一批測試業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入現(xiàn)存的系統(tǒng)處理，并與預(yù)期的結(jié)果相核對； C：運用測試程序，模擬正常的處理過程；D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中應(yīng)如何，以何種順序進行處理。，以下哪種程序最有效A：應(yīng)用“識破”鑒定技術(shù)，在這種技術(shù)中，用戶使用個人密碼以及能夠生成自動密碼的卡片B：將口令授權(quán)限制在每天的某個時候或某個地點 C：不鼓勵用戶把口令寫下來D：實施一種電腦程序，該程序測試表明口令不易被他人猜到，自上任以來，該首席隱私官已開展風險評估，確定工作的先排序，并已配置資源來確保在公司上下實施并維護有效一致的隱私控制措施。Ⅱ.內(nèi)部審計師的語言能力。Ⅳ.貨幣的匯率。，需要將使用手冊交給用戶。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)A：一封來自于以前的雇員的聲稱舞弊的信； B：一張業(yè)務(wù)客戶工作場所的照片；C：由舞弊者留下的含有違規(guī)行為的一頁總分類賬；D：內(nèi)部審計師通過計算能夠證明存在錯誤或違規(guī)的工作底稿。B：公司在中期年報應(yīng)計應(yīng)付所得稅。D：零售店向大賣場支付少量的或最小的月租金，并按銷售額的一定比例繳納其作租金。但是系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法也有其缺點。B：。D：。由于安裝系統(tǒng)跟新版本需要得到行政特許，該計算機應(yīng)用程序在每個工作站均已獲得行政訪問許可。B：確保該計算機應(yīng)用程序已就是否應(yīng)該接受更新版本詢問所有用戶。D：核實該計算機應(yīng)用程序只接受最新的更新版本。以下哪些因素限制了內(nèi)部控制實現(xiàn)上述目標的可能性 A：內(nèi)部控制的成本不應(yīng)超出其收益 B：管理層監(jiān)督業(yè)績C：內(nèi)部審計師的首要職責是檢查舞弊 D：審計委員會是能起作用的，獨立的，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)存在多種員工福利項目，并且參與哪些項目是可以選擇的。為了改進系統(tǒng)的反應(yīng)時間，應(yīng)該把順序的磁帶文件改變成下列哪一項?。Ⅳ.索引的順序磁盤文件。，內(nèi)部審計師明顯感到可能存在舞弊行為。，且不存在任何外加的數(shù)據(jù)，下面哪一項計算機控制程序最有效？A：采用校驗位技術(shù)，以確保只有經(jīng)批準的零部件代碼能添加到數(shù)據(jù)庫中。C：設(shè)置密碼，確保只有經(jīng)批準的人才能將數(shù)據(jù)發(fā)送到主機。 A：開發(fā)人力資源和向員工提出咨詢建議的正式方案； B：根據(jù)多年的經(jīng)驗做出的后備計劃； C：對人力資源挑選標準的很好設(shè)計；D：認可個別的審計人員特殊興趣的方案。B：已經(jīng)證實有重大缺陷存在時。D：為證實審計發(fā)現(xiàn)的可靠性而實施了擴大檢查后不久進行。下列審計測試中哪些可供內(nèi)部審計師決定是否實施必要的程序？I、選擇一個超預(yù)算的樣本并檢查相應(yīng)的批準程序II、找出超預(yù)算的原因III、使用審計軟件從新計算項目月報各差額及總額IV、比較某一項目差額樣本并記錄有關(guān)的批準和差額原因 A：只有IV。C：I，II和III。？ A：保證內(nèi)部審計計劃支持總體企業(yè)目標。C：強調(diào)內(nèi)部審計部門的重要性。第五篇：浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。每題的備選項中，只有一個最符合題意），IIA董事會有權(quán)對不誠實的注冊內(nèi)部審計師采取下列措施； A：要求雇傭公司解雇該雇員； B：向法律部門移交該案例； C：向雇傭方提起申訴；D：取消該審計人員職業(yè)資格。？ A：從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單； B：將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應(yīng)收明細帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。下述哪一項是調(diào)查問卷選擇題設(shè)計中的常見錯誤A：選項采用單極標簽而非雙極標簽； B：問題的選項并不相互排斥；C：運用李柯特分層法而非語義差異分層法； D：問題本身用了回答者十分熟悉的術(shù)語。、何時做和怎樣做。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應(yīng)納稅額。C：離開了政府保護，中小企業(yè)無法生存或成長。然后，將己注釋的包裝條進行存貨控制，商品自動送到零售銷售區(qū)域。高級審計師告訴該新來的內(nèi)部審計師不必擔憂，因為他已聽說之前有過一次擅自停產(chǎn)事件，該事件可能是形成該差異的主要原因。,公司內(nèi)部的一個重要部門存在不當會計做法。以下哪項在開展風險分析時不予考慮 A：與組織的治理有關(guān)的問題； B：內(nèi)部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務(wù)的結(jié)果； D：主要的運營變動。在這種環(huán)境下，除了一項外都是主要的控制風險? A：部門用戶可能未執(zhí)行充分的針對EUC應(yīng)用的備份程序。C：雇員可能將微機用于獲得私人利益。，應(yīng)用軟件的用處最小的是下列哪一項? A：。C：。下列程序哪些是審計人員檢查生產(chǎn)部門一般控制程序？Ⅰ.檢查生產(chǎn)部門的滅火能力；Ⅱ.檢查與計算機崗位相關(guān)的生產(chǎn)人員的職責描述；Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單；Ⅳ.檢查送達中心部門的產(chǎn)品數(shù)據(jù)記錄情況。B：原型法。D：焦點群(focusgroups)。B：它規(guī)定內(nèi)部審計部門所需的最少資源。D：它應(yīng)得到高級管理層和董事會的批準。，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。以下哪項在開展風險分析時不予考慮A：與組織的治理有關(guān)的問題； B：內(nèi)部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務(wù)的結(jié)果； D：主要的運營變動。《專業(yè)實務(wù)框架》，以下關(guān)于報告審計結(jié)果的哪些說法是正確的？Ⅰ、摘要報告可以與最終報告一起公布，也可以單獨公布Ⅱ、中期報告可以采取書面形式，也可以采取口頭形式Ⅲ、詳細報告應(yīng)該總是向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)送Ⅳ、中期報告應(yīng)該用于傳達需要有關(guān)方面立即予以關(guān)注的信息A：只有Ⅱ和Ⅳ是對的 B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的 C：只有Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ是對的 D：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都對，針對此決定，審計執(zhí)行主管(CAE)應(yīng)該A：評估外部審計師的業(yè)績，然后在認為其達到質(zhì)量和成本標準后留用該外部審計事務(wù)所 B：促進恰當評估過程的開發(fā)，從而為審計委員會提供協(xié)助C：與公司財務(wù)總監(jiān)一起評估外部審計師的業(yè)績，然后一起做出決定 D：不要參與該決定過程，因為這么做有損審計執(zhí)行主管的客觀性 ？ A：寫審計報告的時間可以縮短 B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關(guān)注的信息 C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要，以下哪項活動通常代表了縮短更多時間的機會?！笔且环N A：合理理由。C：行為征兆。(CAE)懷疑幾個雇員利用臺式電腦獲取個人利益。 A：要求將未送達的支票退回出納。C：要求員工主管批準員工的工作時間卡。，管理當局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。B：每個分部與其他三個分部的利息收益。D：每個分部總的現(xiàn)金余額與當期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標利息收益。鑒于很難核實實際清空的垃圾桶數(shù)量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實每天清空的垃圾桶數(shù)量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報告每天清空的垃圾桶數(shù)量； D：在付款總金額基礎(chǔ)上簽署合同。決策需要評估一系列可選方案，從而產(chǎn)生不同的結(jié)果。這類信息 A：不應(yīng)包括在內(nèi)部審計報告中，而應(yīng)與該高級經(jīng)理口頭討論 B：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給董事會C：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給所有高層管理人員 D：必須立即報告給適當?shù)恼畽C構(gòu)。B：有證據(jù)表明存在缺陷時。D：當為證明審計發(fā)現(xiàn)的可靠性而進行擴大性測試時立即。CSS運行于聯(lián)機實時環(huán)境中，這樣能保證客戶服務(wù)數(shù)據(jù)直接經(jīng)由客戶電話傳入系統(tǒng)。B：、計劃、法律和規(guī)范遵循情況的評估。D：。以下哪種情形表明內(nèi)部審計師得出了不合邏輯的結(jié)論 A：內(nèi)部審計師利用分析性程序估計銷售賬戶余額的準確性，沒有發(fā)現(xiàn)重大差異。審計師斷定賬面的存貨是存在的；D：內(nèi)部審計師檢查了2002年1月的銷售額記錄，發(fā)現(xiàn)其中不包括2001年的銷售額，審計師斷定2001年的銷售額得到了恰當記錄。對于公司的資深成員而言，一般可應(yīng)用以下哪種報告來滿足此要求？ A：總結(jié)報告。C：口頭報告。，并使成本增加最少。B：與直線管理者一起管理風險。D：作為企業(yè)風險管理團隊的一員來