【正文】 x條。三是堅持學(xué)以致用，抓好管理的規(guī)范和制度的執(zhí)行。三、抓“四項制度”落實，防范各類風(fēng)險聯(lián)社按照市辦下發(fā)的《關(guān)于落實干部交流等四項制度的緊急通知》的相關(guān)要求，嚴(yán)格按照四項制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)真落實，一是落實了干部交流制度。二是對全縣主管會計20人進(jìn)行了輪換，三是對全縣各信用社一線的操作柜員32人進(jìn)行了輪崗，四是對全縣信貸員進(jìn)行了輪片或輪崗38人。四、抓案件風(fēng)險排查活動，遏制各類案件的發(fā)生為了有效防范風(fēng)險，四月份，聯(lián)社認(rèn)真開展案件風(fēng)險自查活動，做到了不漏一個環(huán)節(jié)，不漏一筆業(yè)務(wù)、不漏一個員工，對xx年以來聯(lián)行清算、存放同業(yè)、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、財務(wù)會計、出納、柜員管理、信貸、計算機(jī)、銀行卡、安全保衛(wèi)等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的案件風(fēng)險隱患排查；對員工工作能力、工作態(tài)度、工作責(zé)任心及銀監(jiān)會提出的九類不良行為進(jìn)行排查；對重要崗位人員進(jìn)行排查；對各業(yè)務(wù)網(wǎng)點管理能力、內(nèi)控制度執(zhí)行能力、自我約束能力及各項業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行排查；對貸款的發(fā)放程序、審批程序、責(zé)任落實和責(zé)任追究進(jìn)行排查；對大額費用管理、固定資產(chǎn)管理等進(jìn)行排查。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產(chǎn)生道德風(fēng)險的行為表現(xiàn)方面延伸，在業(yè)務(wù)上向操作細(xì)節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。收回排查表395份，其中自查表395份、互查表395份。通過本次排查，發(fā)現(xiàn)了一些風(fēng)險隱患，采取邊查邊糾的措施，使檢查中發(fā)現(xiàn)的部分問題及時得到了整改、糾正，排除了部分操作隱患，及時防范了風(fēng)險。充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，以“風(fēng)險管理”為重點，“審慎經(jīng)營”為目標(biāo)，進(jìn)一步提高案件防控能力。扎實開展了xx年業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性檢查、存款滾動式檢查、五一安全檢查、部分信用社突擊檢查、呆賬核銷檢查、信貸大檢查、票據(jù)業(yè)務(wù)檢查、財務(wù)檢查、重要空白憑證及印章管理檢查、序時稽核等。二是建立了稽核檢查問題跟蹤臺賬。對整改不到位的信用社及責(zé)任人及時進(jìn)行了處理。今年，我聯(lián)社對19名違規(guī)違紀(jì)人員進(jìn)行了處理。通過近段時間的 學(xué)習(xí)教育，我對案件專項治理工作重要性和必要性有了更深的認(rèn)識 充分了解和明確 了執(zhí)行規(guī)章制度、內(nèi)控制度的重要性、必要性。認(rèn)真執(zhí)行好 **農(nóng)合行的 各項規(guī)章制度，堅持各種安全防范措施，按時上下班，保持 行 容 行 貌的整潔、工作態(tài)度端正，以飽滿的工作熱情投入新一天的工作。作為 屯光支行的 一名 前臺柜員，在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，管理好電腦，保管好柜員卡及密碼，上班時堅持“四雙”制，堅持當(dāng)時記帳、按日軋帳、總分核對，做到“五無”、“六相符”?；鶎訖C(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最前沿，既是業(yè)務(wù)拓展的“橋頭堡”，也是操作風(fēng)險與案件的“多發(fā)區(qū)”。商業(yè)銀行基層要構(gòu)筑基層銀行操作風(fēng)險立體防線，應(yīng)從長效管理機(jī)制的建立入手，完善操作風(fēng)險防控能力。商業(yè)銀行規(guī)章制度不可謂不多、不可謂不細(xì)，但違規(guī)違章事件和案件仍不斷發(fā)生，主要原因是規(guī)章制度沒有得到有效的執(zhí)行，而影響執(zhí)行力的一個重要因素是規(guī)章制度管理不到位。銀行還應(yīng)強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)與測試，使員工將規(guī)章制度內(nèi)化于心，促使制度文件成為員工業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)、工作檢查的依據(jù)和崗位培訓(xùn)的教材，以最大限度地降低基層員工因不了解、不熟知業(yè)務(wù)規(guī)定而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。在崗位安排上要防止不相容崗位由一人兼任或不同時期兼任，在人員調(diào)配上要向基層一線傾斜。一是新上崗人員。二是重要崗位人員。三是基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。當(dāng)前對基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的管理，普遍存在上級監(jiān)督太遠(yuǎn)、同級監(jiān)督太軟、下級監(jiān)督太難等問題。三、開展教育警示活動，營造合規(guī)經(jīng)營、誠實守信氛圍銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，國際上不少金融機(jī)構(gòu)發(fā)生重大操作風(fēng)險損失或倒閉，往往不是因為缺乏風(fēng)險控制的機(jī)制、流程，而是因為風(fēng)險文化不能使這些機(jī)制、流程發(fā)揮作用，如巴林銀行倒閉案。在風(fēng)險文化的培塑過程中，尤其不能忽視基層機(jī)構(gòu)管理團(tuán)隊的行為和表率作用。四、進(jìn)行員工風(fēng)險自評，提升風(fēng)險識別、防范能力風(fēng)險管理有個著名的“三倍定律”，即3/4的損失可以通過風(fēng)險的事前識別和化解予以控制，而當(dāng)問題出現(xiàn)時再去化解，則一般只能挽回不到1/4的損失。“自我評估”法不僅有利于基層員工主動提示風(fēng)險，促進(jìn)問題的及時解決，減少管理層與基層機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱問題，也有利于提高員工工作的參與度和滿意度，促進(jìn)員工熟識崗位風(fēng)險因素并有意識地進(jìn)行防范。事件發(fā)生頻率較高、影響程度較大的重點環(huán)節(jié)、重點時段和重點對象則是操作風(fēng)險管理的重點。對重點環(huán)節(jié)，應(yīng)通過加強(qiáng)崗位制衡、檢查稽核、授權(quán)控制、計算機(jī)和錄相監(jiān)控、行為排查等措施實施管理；對重點時段，基層機(jī)構(gòu)應(yīng)保持高度的警惕，投入更多的精力；重點人員的管理，則應(yīng)從人員甄選、制度約束和考核評價等方面入手。一是籌劃到位。要區(qū)分檢查重點，對管理好、內(nèi)控等級高的基層機(jī)構(gòu)，檢查頻率可低一些，檢查內(nèi)容可少一些，或者實行階段性的免檢制；對經(jīng)常發(fā)生操作風(fēng)險事件或案件的基層機(jī)構(gòu)，則應(yīng)增加檢查的頻度和力度。每次檢查前要做好充分準(zhǔn)備，選派合適人員、組織檢查前培訓(xùn)，選取可疑點或關(guān)鍵點進(jìn)行有目的、有重點的檢查。除了對檢查發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)整改通知書外，還要跟蹤問題整改落實情況，將問題整改率作為基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理考評的重要依據(jù)之一，并加強(qiáng)責(zé)任追究，嚴(yán)格紀(jì)律約束，避免屢查屢犯。管理部門要組織例會對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行專題研究，查清風(fēng)險事件發(fā)生的原因，檢討制度的適宜性和可操作性，從源頭上進(jìn)行糾正。七、建立健全激勵約束機(jī)制，確保風(fēng)險防控措施落實到位基層機(jī)構(gòu)數(shù)量多、人員多，離管理中心遠(yuǎn)，容易出現(xiàn)關(guān)心和激勵不足問題。從基層機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險損失和案件看，執(zhí)行力不足是導(dǎo)致風(fēng)險和案件發(fā)生的根本原因。問責(zé)工作要“嚴(yán)”字當(dāng)頭，嚴(yán)肅、嚴(yán)格、嚴(yán)厲、嚴(yán)查，不能“失之于寬”、“失之于軟”、“失之于情”。因此，應(yīng)加大信息技術(shù)開發(fā)運用的投入，實現(xiàn)計算機(jī)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，促使業(yè)務(wù)和流程操作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，將風(fēng)險控制的有關(guān)要求嵌入流程系統(tǒng)，從而控制因簡化操作、逆程序操作、越權(quán)操作等違規(guī)行為引發(fā)的操作風(fēng)險。基層機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對計算機(jī)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和運用，嚴(yán)格規(guī)范操作，利用計算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)和預(yù)警監(jiān)測信息，匯總整理發(fā)布風(fēng)險預(yù)警公告，引導(dǎo)員工正確進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，關(guān)注關(guān)鍵風(fēng)險因素。應(yīng)急管理就是要確保突發(fā)性事件（如自然災(zāi)害、系統(tǒng)故障、通訊中斷、人為破壞、服務(wù)提供者出現(xiàn)故障以及其他環(huán)境因素等）發(fā)生時，銀行能及時作出應(yīng)對，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)開展或盡快恢復(fù)正常運作，將損失減至最低。應(yīng)制定應(yīng)急和危機(jī)管理預(yù)案，開展員工培訓(xùn)，組織方案演練，定期檢查應(yīng)急物資、應(yīng)急設(shè)施的準(zhǔn)備和管理情況，確保能夠有效應(yīng)對。目前，銀行普遍建立了“三道防線”：業(yè)務(wù)部門是第一道防線，是操作風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者；風(fēng)險管理、法律事務(wù)、合規(guī)管理等職能部門是第二道防線，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺保障部門的操作風(fēng)險管理活動；審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門是第三道防線，負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。只有全行聯(lián)動、全員防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作風(fēng)險和案件的發(fā)生。選少、選多、不選均不得分。銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（）A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。E、確保投 資者利益最大化良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括（）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性1銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（）A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰1關(guān)于加強(qiáng)稽核監(jiān)督的說法正確的有（）A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負(fù)責(zé)，以增強(qiáng)其獨立性和權(quán)威性。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力 量。1員工行為管理的主要內(nèi)容包括（）A、堅持從嚴(yán)治行，對違規(guī)違紀(jì)行為果斷進(jìn)行處理，堅決鏟除違規(guī)土 壤。制定員工異常行為排查管理辦法，通過 “聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。建立重點員工關(guān)注檔案，進(jìn)行跟蹤 管理。D、增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識。B、加強(qiáng)任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。D、加強(qiáng)一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政公章管理 3 E、加強(qiáng)貸款三 查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。1案件防控長效機(jī)制建設(shè)要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（）A、規(guī)范公司治理機(jī)制。1案件防控長效機(jī)制建設(shè)要求在內(nèi)部控制機(jī)制方面實施以下內(nèi)容（）A、完善內(nèi)控制度建設(shè) B、落實“四項制度” C、加強(qiáng)重點環(huán)節(jié)控制 D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強(qiáng)化崗位流程制約1中小金融機(jī)構(gòu)在制定責(zé)任追究制度時應(yīng)把握以下原則（）A、自查從寬、他查從嚴(yán) B、盡職免責(zé)、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理 要公平1中小金融機(jī)構(gòu)的案件責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則（）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問責(zé) C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 突發(fā)事件的特征包括（）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性 D、變化發(fā)展的不確定性 E、處置的緊 迫性 F、不可控性二、判斷題（總分 20 分，每題 分。（）因擠兌形成的“馬太效應(yīng)”對銀行造成的沖擊，表明銀行風(fēng)險具有很強(qiáng)的擴(kuò) 散性（）銀行全面風(fēng)險管理的方法要求在采取一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù) 的同時建立 全員風(fēng)險管理文化。（）中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度。（）充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險和容易發(fā)生的問 題，并據(jù)此 設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少 風(fēng)險是內(nèi)部控制機(jī)制 所具有的全面性特征所要求的。（）內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。（）1事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類、金額大小，相應(yīng)確定不同級別會計人員權(quán)限的一種內(nèi)部控 制方法。究其 根源，是 因為沒有形成嚴(yán)格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自 覺合規(guī)的文化環(huán)境。（）1實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機(jī)構(gòu)為 主，受派機(jī) 構(gòu)考核為輔，突出合規(guī)指標(biāo)考核，兼顧績效指標(biāo)考核。（）1《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》中的“直接責(zé)任人 是指對形成 案件風(fēng)險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。1銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤 或非正常 死亡應(yīng)按照 《重大突發(fā)事件報告制度》 的規(guī)定進(jìn)行報告處置。（）在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進(jìn)行對公賬戶的的開戶 并轉(zhuǎn)交其 印鑒卡?？蛻粼谟袠I(yè)務(wù)需要時出票 并提交銀行進(jìn)行承 兌。（）2企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應(yīng)據(jù)其真實的批量開戶人員明細(xì) 表（含身 份證件號）即可受理。（）2謹(jǐn)慎開辦“卡折同開”業(yè)務(wù)。（）2驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資 人印章作 為預(yù)留印鑒。（）2銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風(fēng) 險可控。（）3銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應(yīng)保證金賬戶的資 金轉(zhuǎn)入單 位結(jié)算賬戶扣款。（）3規(guī)范的隊長制度包括： 嚴(yán)格設(shè)立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人 對賬等對賬風(fēng)險防控措施，嚴(yán)防“一手清”。（）3余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進(jìn)行編輯后打印發(fā)放給 客戶對賬。（）3銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行 交接。（）3因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入 箱上鎖。（）簡答題（三、簡答題（共 10 分）（一）簡述銀行案件風(fēng)險定義及其防控措施。（10 分）（三）案例分析題（1 小題 7 分，2 小題 8 分） 市 R 銀行 W 支行柜員霍某挪用客戶資金案 案件基本情況 2006 年 9 月，霍某（原 W 支行柜員）與田某、劉某（A 公司總經(jīng)理）和趙某（B 公司總經(jīng)理）,4 人經(jīng)多次密謀，先由趙某以 B 公司名義在 R 銀行 W 支行開立對 公賬戶，并存入 100 元購買了支票 1 本。并以 C 公司名義冒領(lǐng)支票 1 本。請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點 評。由于資本運作失敗，截至 2006 年 6 月末，共拖欠該聯(lián)社貸款 4 筆、本金 11300 萬元。請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點 評。（10 分）