【正文】 四、輸入期初余額總賬期初余額錄入輔助科目期初余額錄入試算平衡第三課題日常賬務(wù)處理教學(xué)時(shí)間：8課時(shí)教學(xué)目標(biāo)：掌握憑證填制、審核、記賬、查詢(xún)和打印輸出。審核人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核?！?第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬?！?未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。四、賬簿查詢(xún)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算賬簿管理（1）總賬的查詢(xún)（2）明細(xì)賬的查詢(xún)（3）日記賬的查詢(xún)各種輔助核算賬簿管理（1）客戶(hù)往來(lái)賬的查詢(xún)（2）供應(yīng)商往來(lái)的查詢(xún)（3）個(gè)人往來(lái)的查詢(xún)（4）部門(mén)核算的查詢(xún)（5）項(xiàng)目核算的查詢(xún)五、結(jié)賬結(jié)賬之前檢查工作準(zhǔn)備（6點(diǎn)）對(duì)賬工作報(bào)告結(jié)賬★結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行 ★結(jié)賬前要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份六、關(guān)于引入和輸出賬套使用引入和輸出賬套數(shù)據(jù)必須先以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理?！锶粢?jiǎng)h除賬套，在“賬套輸出”對(duì)話框中選擇“刪除當(dāng)前輸出賬套”選項(xiàng)?！镉捎谫~套數(shù)據(jù)都比較大，一般應(yīng)將賬套數(shù)據(jù)備份到移動(dòng)硬盤(pán)上，以便妥善保存。教學(xué)重點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表 教學(xué)難點(diǎn)：報(bào)表中公式設(shè)置 教學(xué)過(guò)程：一、啟動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表（新建）二、報(bào)表格式定義設(shè)置報(bào)表尺寸定義組合單元畫(huà)表格線輸入報(bào)表項(xiàng)目定義報(bào)表行高和列寬設(shè)置單元風(fēng)格設(shè)置關(guān)鍵字調(diào)整關(guān)鍵字位置三、報(bào)表公式定義財(cái)務(wù)報(bào)表公式分類(lèi)：主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式（1）計(jì)算公式：定義了報(bào)表數(shù)據(jù)之間的運(yùn)算關(guān)系，可以實(shí)現(xiàn)報(bào)表系統(tǒng)從其他子系統(tǒng)取數(shù)。（2）審核公式：用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表之間的勾稽關(guān)系是否正確。（3）舍位平衡公式：用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)。第五課題應(yīng)收/應(yīng)付款核算教學(xué)時(shí)間：8課時(shí)教學(xué)目標(biāo)：核算和管理客戶(hù)及供應(yīng)商的往來(lái)款項(xiàng) 教學(xué)重點(diǎn)：收款、付款單據(jù)的錄入教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)收/應(yīng)付款賬款核銷(xiāo)（往來(lái)勾對(duì)）教學(xué)過(guò)程：一、初始設(shè)置操作設(shè)置往來(lái)單位檔案收付款條件設(shè)置從供應(yīng)商角度：需設(shè)置付款條件從銷(xiāo)售角度：需設(shè)置收款條件賬齡區(qū)間設(shè)置（主要設(shè)置各賬齡區(qū)間的天數(shù)）期初數(shù)據(jù)錄入（1）應(yīng)收系統(tǒng)：期初發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)的錄入（2）應(yīng)付系統(tǒng)：錄入期初暫估入庫(kù)的存貨（貨已到票未到的存貨、期初在途存貨）、票已到貨未到的存貨、期初受托代銷(xiāo)的存貨。應(yīng)收/應(yīng)付款賬款核銷(xiāo)（往來(lái)勾對(duì)）賬齡分析應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢(xún)（單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)）（1）單據(jù)查詢(xún)：銷(xiāo)售發(fā)票和采購(gòu)發(fā)票、收款單和付款單等（2）賬表查詢(xún)：往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，并可以實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查?！锝⒐べY賬套的前提是在系統(tǒng)管中理中首先建立本單位的核算賬套并且啟用了工資核算子系統(tǒng)。（3）扣零設(shè)置（扣零至元、扣零至角、扣零至分）（4）人員編碼二、基礎(chǔ)信息設(shè)置部門(mén)設(shè)置人員類(lèi)別設(shè)置人員類(lèi)別與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，以便于按人員類(lèi)別進(jìn)行工資匯總計(jì)算 ★賬套基礎(chǔ)信息的設(shè)置必須在關(guān)閉工資類(lèi)別的情況下進(jìn)行。人員檔案設(shè)置登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門(mén)、人員類(lèi)別等設(shè)置工資項(xiàng)目和計(jì)算公式（1）選擇建立本工資類(lèi)別的工資項(xiàng)目（2）設(shè)置計(jì)算公式★定義公式要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公式。三、日常處理工資數(shù)據(jù)管理（1）篩選和定位（對(duì)部分人員的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改）（2）頁(yè)編輯（可以對(duì)選定的個(gè)人進(jìn)行快速錄入）（3）替換（用于工資增減變動(dòng)）數(shù)據(jù)計(jì)算與匯總?cè)艋竟べY數(shù)據(jù)和變動(dòng)工資數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，可以重新進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計(jì)算與匯總。六、個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)本系統(tǒng)特提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶(hù)只需自定義所得稅率，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。工資數(shù)據(jù)查詢(xún)統(tǒng)計(jì)（1）工資表 ：工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放表、工資卡、部門(mén)工資匯總表、人員類(lèi)別工資匯總表、條件匯總表、條件統(tǒng)計(jì)表、條件明細(xì)表、工資變動(dòng)明細(xì)表、工資變動(dòng)匯總表等。引入期初備份數(shù)據(jù)（以賬套主管啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)）建立賬套（1）約定與說(shuō)明（同意協(xié)議）（2）啟用月份（3）折舊信息（計(jì)提折舊方法、折舊匯總分配周期）（4）編碼方式（手工輸入、自動(dòng)編碼）★本系統(tǒng)類(lèi)別編碼最長(zhǎng)可為4級(jí)10位?！镱?lèi)別編碼、名稱(chēng)、計(jì)提屬性、卡片樣式不能為空 ★已使用過(guò)的類(lèi)別不能設(shè)置新下級(jí)。增減方式設(shè)置（增加方式、減少方式）（1）增加方式：直接購(gòu)買(mǎi)、投資者投入、捐贈(zèng)、盤(pán)盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。折舊方法設(shè)置方法：不提折舊、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。（1）卡片編號(hào)：系統(tǒng)根據(jù)初始化時(shí)定義的編碼方案自動(dòng)設(shè)定，不能修改（2）已計(jì)提月份：系統(tǒng)將根據(jù)開(kāi)始使用日期自動(dòng)算出，但可以修改（3）月折舊率、月折舊額：與計(jì)算折舊有關(guān)的項(xiàng)目錄入后，系統(tǒng)會(huì)按照輸入的內(nèi)容自動(dòng)算出并顯示在相應(yīng)項(xiàng)目?jī)?nèi)，可與手工計(jì)算的值比較，核對(duì)是否有錯(cuò)誤?！镄驴ㄆ谝粋€(gè)月不提折舊，累計(jì)折舊為空或0。資產(chǎn)變動(dòng)原值變動(dòng)、部門(mén)轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整等?！锉仨毐ＷC變動(dòng)后的凈值大于變動(dòng)后的凈殘值。折舊處理（1）計(jì)提折舊（2）生成折舊費(fèi)用分配憑證資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中由于毀損、出售、盤(pán)虧等原因而退出企業(yè)，此時(shí)要做資產(chǎn)減少處理。（1）通過(guò)輸入資產(chǎn)編號(hào)或卡片號(hào)?！锉举~套需要進(jìn)行計(jì)提折舊后，才能減少資產(chǎn)。賬表管理（1）賬簿：（單個(gè)）固定資產(chǎn)明細(xì)賬、（部門(mén)、類(lèi)別）明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。（3）統(tǒng)計(jì)表：固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、評(píng)估匯總表、評(píng)估變動(dòng)表、盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。（5）自定義報(bào)表四、期末處理（包括對(duì)賬和結(jié)賬）對(duì)賬（系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果）月末結(jié)賬（1）當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬，月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。（3）結(jié)賬前一定期要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無(wú)法挽回的后果。第一課題初始設(shè)置教學(xué)時(shí)間：4課時(shí)教學(xué)目標(biāo)：對(duì)管家婆軟件期初設(shè)置 教學(xué)重點(diǎn)：商品的分類(lèi)設(shè)置教學(xué)難點(diǎn)：期初商品數(shù)量和金額的錄入方法 教學(xué)過(guò)程：一、“基本信息”錄入包括庫(kù)存商品、往來(lái)單位、內(nèi)部職員、倉(cāng)庫(kù)等資料庫(kù)存商品先添加大類(lèi)，再分明細(xì)類(lèi)且應(yīng)指定倉(cāng)庫(kù)往來(lái)單位設(shè)置（分為客戶(hù)和供貨商）銀行賬戶(hù)設(shè)置固定資產(chǎn)設(shè)置費(fèi)用類(lèi)型設(shè)置（三大費(fèi)用設(shè)置）二、“期初建賬”錄入期初余額（1）期初科目余額錄入（2）期初庫(kù)存商品數(shù)量及單價(jià)錄入第二課題日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)時(shí)間：12課時(shí)教學(xué)目標(biāo)：掌握各種單據(jù)在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用 教學(xué)重點(diǎn)：進(jìn)貨單及銷(xiāo)售單應(yīng)用教學(xué)難點(diǎn)：一般費(fèi)用單與現(xiàn)金費(fèi)用的區(qū)別 教學(xué)過(guò)程：一、進(jìn)貨管理：進(jìn)貨訂貨單、進(jìn)貨單、進(jìn)貨退貨單、付款單。三、庫(kù)存管理：同價(jià)調(diào)拔、異價(jià)調(diào)拔、商品調(diào)價(jià)、生產(chǎn)組裝、報(bào)損單、報(bào)溢單?！锂悆r(jià)調(diào)拔：如果企業(yè)在進(jìn)行商品調(diào)拔的過(guò)程中發(fā)生了一些相關(guān)的費(fèi)用?！锷a(chǎn)組裝：在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，進(jìn)貨時(shí)可能是組件、配件、原料等，但銷(xiāo)售時(shí)卻是成套銷(xiāo)售，或者是進(jìn)貨時(shí)是整套進(jìn)貨，銷(xiāo)售時(shí)拆零銷(xiāo)售。（2）現(xiàn)金費(fèi)用單：著重處理內(nèi)部費(fèi)用，不能管理與往來(lái)單位相關(guān)的費(fèi)用，而且只能用現(xiàn)金結(jié)算。（2）若是提現(xiàn)業(yè)務(wù)，收款賬戶(hù)選擇現(xiàn)金，付款賬戶(hù)選擇相應(yīng)的銀行賬戶(hù)。固定資產(chǎn)購(gòu)置、變賣(mài)、折舊業(yè)務(wù)其他收入業(yè)務(wù)待攤費(fèi)用發(fā)生、攤銷(xiāo)業(yè)務(wù)第三課題期末處理教學(xué)時(shí)間：8課時(shí)教學(xué)目標(biāo)：掌握各種單據(jù)的查詢(xún)及輸出應(yīng)用 教學(xué)重點(diǎn)：?jiǎn)螕?jù)的統(tǒng)計(jì)應(yīng)用 教學(xué)難點(diǎn)：各種報(bào)表的查詢(xún)及輸出 教學(xué)過(guò)程：一、草稿單據(jù)查詢(xún)及單據(jù)過(guò)賬業(yè)務(wù)草稿查詢(xún)方法（錄帳——業(yè)務(wù)草稿）單據(jù)過(guò)賬二、過(guò)賬單據(jù)查詢(xún)方法（錄帳——經(jīng)營(yíng)歷程）全部單據(jù)查詢(xún)某類(lèi)單據(jù)查詢(xún)按[單號(hào)/說(shuō)明/摘要]單據(jù)查詢(xún)按單據(jù)備注查詢(xún)單據(jù)“萬(wàn)能”查詢(xún)?nèi)⑿薷?、?fù)制、刪除、沖銷(xiāo)單據(jù)單據(jù)記賬后將不允許修改，其錯(cuò)誤只能采取補(bǔ)充單據(jù)或紅字沖銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行更正。四、查賬功能應(yīng)用庫(kù)存商品庫(kù)存狀況查詢(xún)現(xiàn)金、銀行明細(xì)賬本查詢(xún)應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬本查詢(xún)銷(xiāo)售分析（銷(xiāo)售月報(bào)表、商品/客戶(hù)/職員/倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)售排行榜、商品銷(xiāo)售成本表、商品銷(xiāo)售分布表）進(jìn)貨分析往來(lái)分析各種單據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表查詢(xún)（進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表等）五、單據(jù)及報(bào)表的輸出打印六、結(jié)賬月結(jié)存年結(jié)存