社保費網(wǎng)上申報流程-閱讀頁
2024-10-13 19:38本頁面
【正文】 稅額，紅字借記“應交稅金——待抵扣進項稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。輔導期結(jié)束后第一個月，將“應交稅金——待抵扣進項稅額”可允許抵扣的部分（包括比對相符、核查準予抵扣、核查暫無結(jié)果）轉(zhuǎn)入“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”，并將數(shù)據(jù)填入增值稅申報表附表二“申報抵扣的進項稅額”相關(guān)欄次，與本月取得的進項稅一并申報抵扣。輔導期一般納稅人在接到“稽核結(jié)果通知書”的當月（一定要填寫在當月的進項稅額中，當月不填寫的的視同自行放棄），按以下要求填寫《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》，并于納稅申報時申報抵扣；①第3欄填寫稅務機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細清單注明的稽核相符專用發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的專用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。③第7欄填寫稅務機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細清單注明的稽核相符廢舊物資普通發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的廢舊物資普通發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。⑤第23欄與第3欄填寫的內(nèi)容相同。⑦第25欄、第35欄填寫的內(nèi)容與第24欄相同。⑨第30欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的廢舊物資普通發(fā)票數(shù)據(jù)。待抵扣進項稅額的申報方法。《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》有關(guān)欄次名稱調(diào)整如下：①第28欄調(diào)整為：“其中：海關(guān)完稅憑證”；②第29欄調(diào)整為：“農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票”（此欄不能填寫）；③第30欄調(diào)整為：“廢舊物資普通發(fā)票”；④第31欄調(diào)整為：“貨物運輸發(fā)票”。第30欄按照第25欄的數(shù)填寫，如果第25欄的數(shù)大于0，則把第25欄的數(shù)填到第30欄；如果第25欄的數(shù)小于0，則第30欄填0或者不填。三、申報流程：每月1號以后，在防偽稅控開票系統(tǒng)中進行抄稅處理；在取得“稽核結(jié)果通知書”后，在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中完成增值稅申報；納稅人持開票IC卡、“稽核結(jié)果通知書”、通過申報軟件打印的申報表（包括增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二、資產(chǎn)負債表、損益表）一份到稅務機關(guān)報稅比對；（有尚未抵繳完的以前月份預繳稅款的納稅人在稅務機關(guān)讀稅控IC卡之前，要主動向工作人員聲明，否則當月將無法抵繳，只能等到以后月份抵繳）比對相符的，在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中查詢申報結(jié)果；比對不符的，按照反饋結(jié)果的提示進行報表修改后再重復上述3步驟。到中國銀行登封市行營業(yè)部簽訂三方協(xié)議書，并開立賬戶。進入鄭州市地稅局網(wǎng)站，點在線辦稅，輸入用戶名和初始密碼，修改有關(guān)資料。申報三日后可以到征收大廳領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳完稅證。每半年從網(wǎng)上申報系統(tǒng)中查詢打印各期納稅申報表及稅務機關(guān)要求的其他附列資料，簽字蓋章后報主管稅務機關(guān)存檔。把IE瀏覽器的選項按市局的要求修改一下：工具－＞Ineternet選項－＞安全－＞自定義級別，把其中的ActiveX選項全部選成“啟用”，安全級別設(shè)為“中”）不能用下載工具下載有關(guān)證書。二、準備工作：將根證書和單證書在U盤之外復制一份，以防丟失。導入根證書的步驟：雙擊U盤的“根證書”文件－＞安裝證書－＞下一步－＞下一步－＞完成,出現(xiàn)“導入成功”的提示。雙擊安裝打印控件和申報控件。三、日常操作“在線辦稅”，輸入微機編碼、初始密碼，登陸－＞網(wǎng)上申報－＞通用申報，（有房地產(chǎn)項目、建筑項目、財產(chǎn)稅項目的納稅人請先進行下面（1）（2）有關(guān)操作再進行通用申報）點稅種右面的小加號，選稅目，會自動帶出稅率，輸入計稅依據(jù)后按回車鍵，會自動計算稅額－＞全部填完確認無誤后點“申報”－＞出現(xiàn)“正在與銀行通信”的提示－＞申報成功，出現(xiàn)申報的稅目明細，直接打印或者以后再打印。（如果某個稅種不想現(xiàn)在申報，一定要刪除掉，否則默認為是零申報。）（1）有房地產(chǎn)項目、建筑項目的納稅人在進行通用申報前應先進行“項目申報”，點擊“網(wǎng)上申報”下拉菜單中“項目申報”，進入“項目申報”模塊后請仔細閱讀頁面上方的有關(guān)說明，選擇要申報的項目，點“增加”，系統(tǒng)帶出要申報的稅種及稅額，同在一個區(qū)的項目可以同時申報，再次選擇要申報的項目，點增加，不在同一個區(qū)的項目不可同時申報。項目申報完成后必須進行通用申報，如果除了項目申報的稅之外沒有其他稅額，必須進行零申報。財產(chǎn)稅申報全部完成后才可以進行通用申報。注意：點申報時，一定要慎重檢查所填寫數(shù)據(jù)，一旦申報成功后即扣款）。＊ 個人所得稅申報模板的下載：在個人所得稅中選好稅目以后，會看到稅率顯示的是0，點下面的藍色紅框的小箭頭，保存（文件很小，不需要用下載工具下載），選擇路徑保存“個人所得稅申報模板”（下次再申報個人所得稅可以直接在已保存的表格上填寫，不用再次下載）。注意：無論是否達到起征點，均須進行申報，即公司每個職工的名字都要在明細表中填寫進行零申報，否則視為該職工未申報個人所得稅，每次申報后請點擊“網(wǎng)上 3申報”菜單中的“個人所得稅代扣代繳報告表”查看是否所有人員均已申報。報送財務報表：報表報送－＞報表報送－＞選報表，準確填寫（中間的灰色空格是自動生成的，不能自己改寫），提交或保存后下次提交。報送紙質(zhì)報表，
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