【正文】 保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計。各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。(二)指導和監(jiān)督有關部門、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規(guī)定開展內部審計工作。(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內部審計工作計劃》第十二條 內部審計機構履行下列職責：(一)擬定內部審計規(guī)章 制度。(三)審計財務收支及有關經濟活動。(五)審計基本建設投資、修繕工程項目。(七)開展固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作。(九)審計內部有關管理制度的落實。第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十五條 內部審計機構根據審計業(yè)務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料。(三)參與研究制定有關規(guī)章 制度。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數據和資料。(七)對嚴重違反財經法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定。(九)根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十九條 內部審計工作的主要程序：(一)根據本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件。(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。第二十一條 對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。第二十三條 各部門、各單位可根據本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案。第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。我室20xx年工作計劃如下：一、提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。因此，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。提高審計人員素質。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質量提出建議。三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監(jiān)督在市場經濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展。因此，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。內部審計工作計劃11第一步：了解公司（包括關聯公司）基本情況組織審計人員有計劃對公司及關聯企業(yè)了解基本情況。2 、公司及關聯企業(yè)相互之間股權控制情況，股權結構。4 、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。6 、費用預算的報審依據是否合理，執(zhí)行情況。8 、關聯企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；第二步：計劃從以下4方面體現和實施審計的監(jiān)督和管理職能：1 、在了解公司經營、財務核算、內部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施：對已審計各關聯企業(yè)存在的問題進行歸納總結，區(qū)分主要問題和次要問題.內部審計工作計劃12為進一步規(guī)范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據集團實際，現制定20xx年內部審計工作計劃。二、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務技能。三、充分發(fā)揮審計成果，促進集團規(guī)范管理。四、以提高管理水平和經濟效益為目標，不斷深化經濟效益審計，為企業(yè)內部控制制度的建立健全提供合理化的建議。內部審計工作計劃1320xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領導干部的財經法規(guī)意識和經濟責任意識。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規(guī)范有序。三、推動內部審計交流，提升內部審計效率加大對本系統(tǒng)內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強與審計機關之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。四、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務培訓力度，提高審計人員政治素質和業(yè)務水平加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業(yè)務水平。提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。一、指導思想20xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內部審計工作，要繼續(xù)以黨的十八大、十八屆二中、三中全會精神為指導，堅持以國家財經政策法規(guī)、財務管理制度為準繩和依據，以規(guī)范財務收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉變工作作風、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進財務管理、加強財務監(jiān)督、防范資金風險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內部審計工作。二、20xx年內部審計工作主要任務（一）繼續(xù)深化經濟責任審計。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現型為預防型。（二）繼續(xù)深入開展財務收支審計。在內審中，著重以財務收支和內控制度為基礎，重點關注財務收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。20xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經費收支使用情況進行內部審計，主要審計內容為：一是20xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經濟普查專項經費收支使用情況；三是有關內部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產管理情況。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。（五）進一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設。建立健全內部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強對內部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務知識培訓，提升內部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應新形勢下內部審計工作的需要。各有關單位應充分做好迎接內部審計的各項準備工作。20xx年，我處共參與包括田徑場在內的基建工程項目招投標54次，涉及金額8700多萬元；參與設備招投標334余次，涉及金額5000余萬元。20xx年，我處繼續(xù)有序開展財務收支審計工作，完成財務收支審計項目12項。完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。（二）工作亮點加強審計宣傳。建立長效機制。承擔審計責任。（三）20xx年工作思路堅持依法審計，服務監(jiān)督工作理念，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”職能，為校領導決策提出必要的建議，承擔起應該承擔的職責；依法高質量完成日常審計工作（基建、修繕、財務、專項、合同等）；完善中層干部經濟責任審計工作；進一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結果公開制度。一、審計工作目標按照中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內部審計監(jiān)督職責。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的39。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。三、審計內容及工作重點20xx年審計的重點內容：內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發(fā)生稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業(yè)土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。采取以審代訓、抽調業(yè)務人員及派駐紀檢監(jiān)察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務技能。（二）創(chuàng)新審計方式，推進審計信息化要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。（三）注重成果運用，當好參謀助手要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。對審計中發(fā)現的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。充分發(fā)揮內審監(jiān)督規(guī)范效應，促進各項工作順利開展。一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內部財務審計，根據集團的實際情況和領導的統(tǒng)一安排做好內部審計工作。認真學習《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作規(guī)定》等有關制度，依照《中國內部審計準則》健全內審工作制度，提高審計工作質量，規(guī)范完善各項審計基礎工作。針對企業(yè)審計中存在的突出問題，提出合理化的`建議和意見，經集團研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實整改措施，促進集團規(guī)范管理。五、做好內審人員的后續(xù)教育和業(yè)務培訓工作，提高內審人員的業(yè)務素質、政策水平和專業(yè)技能。二、工作要點(一)完善內部審計制度，抓好教育內審基礎工作內部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務收支與經濟活動的真實、合法及效益，為加強經濟管理、實現經濟目標服務的行為。今年，我局從審計規(guī)范、審計質量控制、財務管理、黨風廉政建設等方面著手，要完善各類規(guī)章制度，基本做到審計工作延伸到哪里，制度就約束、規(guī)范到哪里。組織校長、會計等認真學習《審計法》《關于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內部審計工作的規(guī)定》和省、市頒布的內部審計規(guī)定，提高各校領導干部和有關人員對加強內審工作重要性、必要性的認識。，健全內審網絡。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務培訓，不斷提高其業(yè)務水平。檢查財務收支的合法性、真實性，防止國家投入的教育經費流失或用于其他不該開支的項目，保證有限的教育經費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。各單位是否建立收費管理責任制，所有收費是否全部納入單位財務帳核算，實行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為，有無擅自增加收費項目，擴大收費范圍和提高收費標準的現象，代辦費是否及時與學生結算等。重點審計各項支出的真實性和合法性。(3)檢查財經紀律的執(zhí)行情況。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結算。繼續(xù)對6所外來民工學校，監(jiān)督其建立食堂賬戶。，促進黨風廉政建設。做到業(yè)績評價實在，經濟責任分清，建議意見中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。檢查拆并學校雙方的校產是否按經常途徑處理，該移交的要賬目清楚，并入學校要及時清點入賬，拆除學校財產該報廢的是否按規(guī)定程序辦理，學校財產有無長期外借，財產管理是否規(guī)范、帳物是否相符等。，對人民來信反映的有關經濟問題進行專項審計調查。三、重點工作日程安排3月份、9月份對全區(qū)中小學進行20xx年春、秋學期教育收費檢查。 3——9月份對全區(qū)部分學校進行常規(guī)財務收支審計。12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總，對全年內審工作進行總結，并參加市會議匯報。內部審計工作計劃4內部審計工作是商業(yè)銀行治理結構中的重要組成內容，與商業(yè)銀行發(fā)展有著非常緊密聯系。內部審計工作開展可以利用科學、合理的手段加強組織風險管理，降低組織運行過程中承擔的風險，為企業(yè)的經濟效益進行保護。一、商業(yè)銀行增值型內部審計的特征增值型內部審計與傳統(tǒng)內部審計進行綜合性比較，增值型內部審計在商業(yè)銀行中的應用主要有以下幾方面特征：第一方面就是增值型內部審計與傳統(tǒng)內部審計的目標不同，增值型內部審計目的在于增強商業(yè)銀行的價值。掌握高級管理層的管理目標，服務于商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃；第二方面是增值型內部審計的核心在于對商業(yè)銀行運行中的風險進行識別，通過有效措施加強對風險的的控制，為商業(yè)銀行贏得更多的經濟效益和社會效益，加強客戶對商業(yè)銀行業(yè)務開展的信賴程度。二、商業(yè)銀行內部審計實現價值增值的途徑更新內部審計理念實現價值增值。內部審計部門必須要對商業(yè)銀行現階段發(fā)展情況進行全面了解，以促進商業(yè)銀行發(fā)展為核心，具有良好的大局觀。轉變內部審計監(jiān)督模式實現價值增值。內部審計工作開展需要全面轉型，不僅需要體現在審計目標方面，不能只是在發(fā)現問題后進行控制，更多需要注重對商業(yè)銀行運行風險的