【正文】 種類 生長(zhǎng)期（年） 飼養(yǎng)量（萬(wàn)尾） 商品重量（ kg/尾） 總產(chǎn)量 （ 萬(wàn) kg） 池邊價(jià)格（元 /kg） 收入（萬(wàn)元） 鱘魚 1 35 50 30 1500 虹鱒 2 45 72 40 3600 雅魚 2— 4 100 25 60 1500 三文魚 2 17 23 50 70 3500 15 第六章 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)模式 運(yùn)行模式 蘆山縣 鑫源冷水魚養(yǎng)殖有限公司為本項(xiàng)目 的建設(shè)單位，承擔(dān)本項(xiàng)目 的 建設(shè) 和 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 公司 負(fù)責(zé) 修造魚池，將魚池租賃給當(dāng)?shù)氐?養(yǎng)殖 專業(yè) 戶 ， 由 公司統(tǒng)一 向養(yǎng)殖戶 提供 魚苗 、飼料、獸藥以及技術(shù)支持，養(yǎng)殖 戶負(fù)責(zé) 冷水魚的飼養(yǎng) 管理 。公司建造若干魚苗培養(yǎng)池，逐步 引進(jìn) 并改良優(yōu)質(zhì)的冷水魚品種。這樣就帶動(dòng)了更多的農(nóng)戶養(yǎng)魚致富。公司制定相關(guān)章程，養(yǎng)殖戶自愿加入，為消 費(fèi)者提供冷水魚的觀光、“點(diǎn)殺” 消費(fèi)或者“認(rèn)養(yǎng)”業(yè)務(wù)，相關(guān)價(jià)格由公司統(tǒng)一制訂 。 擬聘用員工 50 人，其中技術(shù)人員 8 人。 (2)銷售部：負(fù)責(zé)前期市場(chǎng)調(diào)研與策劃， 根據(jù)市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)提供 16 市場(chǎng)信息，產(chǎn)品的對(duì)外營(yíng)銷 ，廣告 宣傳等業(yè)務(wù)。 (4)專門負(fù)責(zé)公司所開設(shè)的餐飲、茶樓等休閑娛樂(lè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。 17 第七章 項(xiàng)目 建設(shè)內(nèi)容及 投資 估算 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 在 蘆山 縣 寶盛 鄉(xiāng) 中壩村 建設(shè) 占地 300 畝 的 規(guī) 范 化 冷水魚養(yǎng)殖基地 ， 由 鑫源 公司 統(tǒng)一 提供魚苗和技術(shù)，并統(tǒng)一收購(gòu) 商品魚 、 統(tǒng)一對(duì)外銷售。 公司還可以 向周邊的 冷水魚 養(yǎng)殖大戶提供 魚苗和技術(shù)服務(wù) 。 附屬建筑： 辦公、生活用房等房屋建筑面積 600 平方米； 茶樓、餐廳、會(huì)議室等建筑面積 900平方米； 飼料庫(kù)房 200平方米。 項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 約 3000 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 2100 萬(wàn)元，占總投資的 70%， 流動(dòng)資金 投資 900 萬(wàn)元，占總投資的 30%。 另外因?yàn)樘幱谕ㄘ浥蛎涬A段，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為 15 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資估算 表 71 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 投資額 占建設(shè)投資的比例 估值說(shuō)明 1 建設(shè)投資 % 建 設(shè)投資靜態(tài)部分 99． 28% 土建工程費(fèi) 1780 % 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) % 工程建設(shè)其他費(fèi)用 179． 6 % 基本預(yù)備費(fèi) % 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 15. 0 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % 建設(shè)期利息 % 本項(xiàng)目的工程建設(shè)既包括了魚塘的修建，又包括各類房屋建筑物的建造。 表 81 冷水魚 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)估計(jì)值 項(xiàng)目 魚苗（尾） 投放密度 成活率 魚塘租金 單產(chǎn) 指標(biāo) 4 元 /尾 40 尾 /米 2 95% 15 元 /米 2 20kg/米 2 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入分析 稅收政策 根據(jù) 20xx 年 1 月 1 日起實(shí)施的《新企業(yè)所得稅實(shí)施條例》，企業(yè)從事水產(chǎn)養(yǎng)殖項(xiàng)目所得，免征企業(yè)所得稅；免征養(yǎng)殖 業(yè) 增值稅及附加。 經(jīng)營(yíng)收入 本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入主要分為 3 部分：出租魚塘給養(yǎng)殖戶的租金；出售魚苗的收入；餐飲休閑服務(wù)業(yè)的收入。達(dá)產(chǎn)年以后的收入構(gòu)成： （ 1）、 出租 魚塘 年租金收入： 110000 米 2 15 元 /米 2=165 萬(wàn)元； （ 2）、 出售魚苗收入： 40 110000 5 元 /尾 =2200 萬(wàn)元 （ 3）、 餐飲、休閑業(yè)收入：假設(shè) 年均客流量為 4 萬(wàn) 人次 ，人均消費(fèi) 100 元， 營(yíng)業(yè)收入為 400 萬(wàn)元。 ★ 全部 養(yǎng)殖戶總的 年均 冷水魚銷售收入 ，我們假設(shè)各種冷水魚的生長(zhǎng)期為 2 年。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年均成本 （ 1） 、外購(gòu)原材料 （魚苗 等 ） 1100 萬(wàn)元； （ 2） 、外購(gòu)水 電 80 萬(wàn)元； （ 3） 、人員工資及福利 500 萬(wàn)元 ； （ 4） 、修理費(fèi) 30 萬(wàn)元； （ 5） 、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用 150 萬(wàn)元 ； 22 （ 6） 、營(yíng)業(yè)稅附加： 400 %=22 萬(wàn)元； （ 7） 、經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元 1882 萬(wàn)元 ； （ 8） 、折舊（按 20 年折舊） 94 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年均總成本 鑫源公司 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年均總成本： 1976 萬(wàn)元。 項(xiàng)目投資收益分析（達(dá)產(chǎn)年） 鑫源公司 項(xiàng)目年度 總 利潤(rùn) 27651976=789 萬(wàn)元 ；凈利潤(rùn)： 749 萬(wàn)元 （ 餐飲業(yè)毛利率按 50%， 所得稅按照 20%計(jì)算 ： 400 50% 20%=40） ； 投資利潤(rùn)率 ： %； 靜態(tài)投資回收期 （稅后） ： （年） 。 均不是嚴(yán)重的污染物，可以控制在合理的范圍之內(nèi)。 （ 2） 、嚴(yán)格 進(jìn)行 檢疫與疾病預(yù)防，控制魚病發(fā)生和藥物的亂施和濫用 ，避免藥物污染水質(zhì)。 （ 4） 、死魚處理：本項(xiàng)目將按照《動(dòng)物防疫法》的規(guī)定施行。具體措施是： 焚燒：將死魚放到焚燒爐內(nèi)焚燒。 深埋：對(duì)于非烈性傳染病引起的零星的死魚采用深埋處理。深埋地點(diǎn)遠(yuǎn)離居民區(qū)及養(yǎng)殖場(chǎng)。 24 （ 6）、餐飲業(yè)嚴(yán)格按照相關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)運(yùn)行， 避免污水直接排放到水域，對(duì)殘?jiān)壤M(jìn)行科學(xué)的處理和清運(yùn)。項(xiàng)目的實(shí)施推進(jìn)水產(chǎn)健康養(yǎng)殖的發(fā)展，促進(jìn)新形勢(shì)下的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，配合地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，為地區(qū)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā) 展起到示范 和推動(dòng)作用。 生態(tài)效益 本項(xiàng)目在養(yǎng)殖過(guò)程中采用無(wú)公害養(yǎng)殖技術(shù)，嚴(yán)格按無(wú)公害養(yǎng)殖規(guī)程進(jìn)行管理，在養(yǎng)殖過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生少量養(yǎng)殖廢水、死魚、生產(chǎn)生活垃圾等均在正常范圍內(nèi)，對(duì)環(huán)境不造成污染。 本項(xiàng)目采用無(wú)公害養(yǎng)殖技術(shù)，嚴(yán)格按無(wú)公害養(yǎng)殖規(guī)程進(jìn)行管理，科學(xué)喂養(yǎng)，保證池水符合國(guó)家相關(guān)漁業(yè)生產(chǎn)用水標(biāo)準(zhǔn) 。 本項(xiàng)目利用 了河灘半撂荒的土地，以及當(dāng)?shù)刎S富的冷水資源和旅游資源， 在維持自然生態(tài)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益， 符合可持續(xù)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)。 這些直接的經(jīng)濟(jì)效益對(duì)于企業(yè)、政府和農(nóng)民來(lái)說(shuō)，是“三贏”的結(jié)果。輻射帶動(dòng) 蘆山縣項(xiàng)目區(qū)多個(gè) 鎮(zhèn)鄉(xiāng) 的冷水魚養(yǎng)殖 。 壯大主導(dǎo)農(nóng)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項(xiàng)目的實(shí)施， 充分利用當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)資源， 一方面培育壯大了蘆山 縣 農(nóng)村地區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，另一方面又促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 目前 蘆山縣豐富的旅游資源還有待進(jìn)一步開發(fā)，本項(xiàng)目的建成運(yùn)營(yíng)，通過(guò)吸引大批游客 前來(lái) 旅游消費(fèi)，對(duì)蘆山縣的旅游業(yè)起到了宣傳 促進(jìn) 作用，有助于改善當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境。這種產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)降陌l(fā)展思路保護(hù)了項(xiàng)目區(qū)內(nèi) 養(yǎng)魚 戶的經(jīng)濟(jì)利益， 解決了分散 養(yǎng)殖抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的困境，形成了規(guī)范化和 規(guī)模經(jīng)營(yíng)， 解除了農(nóng)戶的后顧之憂。我們測(cè)算的養(yǎng)殖戶總的年均利潤(rùn)為 706 萬(wàn)元，以 60 戶來(lái)計(jì)算，每戶年均純收入達(dá)到了 10 多萬(wàn)元，投資回報(bào)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè) 生產(chǎn) 投資 。 項(xiàng)目建設(shè)可間接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖戶 300 戶， 每 戶平均 經(jīng)營(yíng) 魚池 1畝， 年 戶 增收 20xx0 元，按戶均 4 人計(jì)，人均年增收達(dá)到 5000 元。 (2) 投入降低：項(xiàng)目建設(shè)將通過(guò) 公司 為農(nóng)戶提供 魚苗和銷售渠道， 將為農(nóng)戶降低投入 和風(fēng)險(xiǎn) ，規(guī)模經(jīng)營(yíng)和規(guī)范化養(yǎng)殖，也降低了農(nóng)戶進(jìn)入冷水魚養(yǎng)殖行業(yè)的門檻 。提高了產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和品牌知名度。 同時(shí)項(xiàng)目業(yè)主從自身需求出發(fā)，也會(huì)加大對(duì)項(xiàng)目帶動(dòng)區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施改建的投資以及生產(chǎn)環(huán)境的改善力度，創(chuàng)造一個(gè)更好的生產(chǎn)環(huán)