【正文】 截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。取得了較好的整改效果。2013年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。(二)。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位。三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。至10月20日。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。(四)。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余。三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余。五是非稅收入結(jié)余。七是正常經(jīng)費結(jié)余。一是加強專項資金管理。三是加強往來資金清算。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目。有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。二是狠抓財政專戶歸并、撤銷。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告關(guān)于2003市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 20061212 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況（一）本級預(yù)算和財政管理方面 ，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。、部分資金閑置的整改情況，全部上繳國庫?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；，已于2004年7月31日整改作收入入賬；，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，其中，收回委托投資；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”、已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，因兩公司清算，存款至今無法收回。，已于2004年12月收回。（三）稅收征管方面、截至目前為止，在市地稅局的督促下，％。截至目前底為止，2003開票未入庫的稅款，；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，%。已于2004年初全額入庫市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財政、（，％）。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。（五）政府投資建設(shè)項目方面 “四制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況市政府已責成相關(guān)部門和單位采取了措施。將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設(shè)備歸還。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、已于2004年4月全部收回。存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月。,已于2004年3月調(diào)減工程決算。（六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預(yù)決算的嚴肅性。黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。，年終按800萬元列報決算支出,。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大批準后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費付清。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計632萬元的問題。市國資經(jīng)營公司于2004年11月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。、產(chǎn)成品以300萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領(lǐng)到補償金的問題已全部解決。（八）其他部門財務(wù)收支方面 ：全面審計工作整改落實情況匯報全面審計工作整改落實情況匯報審計辦：為進一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、工作開展情況。為加強全面審計工作的領(lǐng)導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領(lǐng)導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。二、整改落實情況 我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：基建工程項目投資管理問題。職工入股問題。職工薪酬方面的問題。假發(fā)票問題。（一）提高認識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責任意識。（二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。（三）加強費用管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。2012年11月19日篇四：關(guān)于審計整改情況的報告上海市審計局關(guān)于審計整改情況的報告上海市審計局上海市人民代表大會常務(wù)委員會：現(xiàn)就2012本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于2012市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認真落實市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。一是加強組織領(lǐng)導，制定整改時間表，落實整改責任。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀律和財務(wù)知識培訓，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應(yīng)。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，稅務(wù)部門正在催報催繳中。市財政局已明確從2014年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制。二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。由于當年預(yù)算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預(yù)算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在2013年完整編制專項發(fā)展資金預(yù)算。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。市體育局結(jié)合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預(yù)算的評審，進一步明確訓練業(yè)務(wù)專項經(jīng)費的具體預(yù)算內(nèi)容和標準，努力提高預(yù)算編制的科學化水平。有關(guān)單位修訂篇五：整改報告案例2014三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充分利用審計結(jié)果，促進財務(wù)管理，省局將對審計中查出的有關(guān)問題在全省進行通報，并結(jié)合領(lǐng)導班子考核對審計情況進