【正文】 如下：一、加強信息公開的組織領(lǐng)導我局成立了以局長為組長，分管局領(lǐng)導為副組長，各單位主要負責人為成員的政府信息公開工作領(lǐng)導小組，負責推進、指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督政府信息公開工作。領(lǐng)導小組辦公室認真履行職責，加強與各職能部門的溝通和聯(lián)系，扎實開展好各項工作。二、嚴格落實信息公開相關(guān)制度認真制定依申請公開政府信息工作管理辦法和辦理流程，切實滿足申請人提出的信息公開申請。審核審批者是信息公開和保密審查的責任人。(一)信息公開和保密審核堅持結(jié)合實際，依法審查，既保守國家秘密又便利政府信息公開工作的原則。認真設立政府信息公開查閱、受理點。(二)信息公開和保密審查堅持嚴格、規(guī)范，信息發(fā)布與公文制作運轉(zhuǎn)流程結(jié)合，擬公開的政府信息中，對以下內(nèi)容重點進行保密審查。、四川省國家稅務局、成都市國家稅務局、大邑縣國家稅務局名義制訂的規(guī)章和規(guī)范性文件。、季度、年度等稅收收入數(shù)據(jù)，稅源、征管、稽查、財務、機構(gòu)人員、信息化建設等方面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。、行政訴訟案件情況。(地區(qū))簽訂的稅收協(xié)定。二是否屬于國家稅務總局、四川省國家稅務局、成都市國家稅務局、大邑縣國家稅務局尚未決定的事項。四是信息公開后是否可能嚴重干擾政府和稅務部門正常的工作秩序。六是否涉及個人、法人或有關(guān)組織的隱私和商業(yè)秘密。(三)信息公開和保密審查堅持“先審查、后公開”和“一事一審”的原則。對擬公開的一般性政府信息，由信息提供部門進行保密審查后，經(jīng)相關(guān)科(室)領(lǐng)導審核，交由信息公開辦公室予以公開。對涉及公民、法人和其他組織的重大利益，或者公開后可能引起重大社會影響的重要政府信息，除履行以上程序外，需報保密委員會負責人進行保密審查后，交由信息公開辦公室予以公開。對依申請公開政府信息的保密審查應與對該信息的其他審核工作同步進行，保密審查時間不得影響信息公開的時限要求。大邑縣國家稅務局對政府信息公開保密審核工作實行責任追究制度。對泄密或因保密審查不當造成不良后果和重大影響的，嚴肅追究相關(guān)部門及人員的責任。二、自查的內(nèi)容與方法本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定,整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關(guān)財務制度設計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。三、自查發(fā)現(xiàn)的問題通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查,現(xiàn)將自查情況逐項列示如下:財務人員和機構(gòu)設置基本情況 主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人情況自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負責人的工作,因總經(jīng)理負責整個公司的全面經(jīng)營管理,時間精力有限,且受財務會計專業(yè)技能限制,公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負責人,由原會計機構(gòu)負責人變更為主管會計工作負責人,由財務部財務經(jīng)理擔任會計機構(gòu)負責人。此事項在整改期結(jié)束之前(20xx 年10 月31 日)變更完成。公司于20xx 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓,外培3 小時,稅務會計梁秀妮和財務總監(jiān)黎燕紅參加。20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓,外培3 小時,總賬會計黃楊梅參加。20xx年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓, 小時,稅務會計梁秀妮參加。公司制定《員工培訓管理辦法》,財務部會計人員遵照執(zhí)行,公司對會計人員年審費用予以報銷。會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 會計憑證編制及管理情況自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,采購訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員,會計機構(gòu)負責人,出納(收款和付款憑證),復核人簽名?？傎~和明細賬一年打印一次,由總賬會計和會計機構(gòu)負責人簽字。 記賬基礎(chǔ)工作情況自查中發(fā)現(xiàn),公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統(tǒng)統(tǒng)計并確認后進行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務,除部分重分類調(diào)整分錄外,會計師要求的審計調(diào)整均全部入賬。 合并報表的編制及相關(guān)工作情況自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注,會計機構(gòu)負責人審核。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小,財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。資金管理和控制情況 管理制度和崗位設置情況自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財務部是貨幣資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負責人確認、會計審核、財務經(jīng)理復核、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。付款申請單注明了款項用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。單位付款基本使用銀行支付,出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理,根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改,改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5 萬元。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象,出納每日對現(xiàn)金進行盤點,總賬會計不定期抽盤和每月末盤點,并出具盤點表。 財務印鑒保管情況自查中發(fā)現(xiàn)財務專用章由出納保管,法定代表人私章由財務總監(jiān)保管,發(fā)票專用章由稅務會計保管。公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。下屬子公司的會計政策由母公司統(tǒng)一制定,并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。 企業(yè)會計估計相關(guān)情況自查中發(fā)現(xiàn)公司財務管理制度中已經(jīng)對會計估計的變更做出了相關(guān)規(guī)定,會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序,財務管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。為加強和完善對財務管理制度的建設,公司對預計負債的確認、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項,在整改期限結(jié)束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關(guān)制度。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見,之后提交董事會審計委員會審議,并抄報監(jiān)事會。公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能,對董事會的決議提出專門意見并形成決議。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統(tǒng)信息。母公司對子公司財務管理和控制情況 全面預算管理的執(zhí)行情況自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實行全面預算管理,原因是子公司為新設公司,公司的預算由運營中心負責編制,公司由總經(jīng)理、運營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務部組成預算管理委員會,但此小組不是正式機構(gòu),在制定預算或者修訂預算時進行小組審核,公司運營中心負責參與預算的編制,具體編制程序為由運營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預算,經(jīng)與預算管理委員會討論后交財務部匯總編制總體預算,審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。 母公司對子公司的資金管理自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務,其余兩家為蘇州子公司,還未正式運營,全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。隨著公司未來業(yè)務規(guī)模的擴大,公司會加強對子公司財務人員的配置,并實行有效監(jiān)管,此事項作為公司的長效整改項目企業(yè)稅務自查報告14近日，根據(jù)國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應逐筆列示。相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個工作日內(nèi)遞交自查報告。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務機關(guān)。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。目實現(xiàn)銷售收入xx—xxx—x元。營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：。城建稅：。教育費附加：。土地增值稅：。水利基金：2。少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12。2。元，工程款暫未代扣稅金。元，暫未代扣稅金。企業(yè)稅務自查報告15我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱：稅務登記號：納稅人識別號：經(jīng)濟類型：法人代表：檢查時限20xx年1月—20xx年12月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損x元。營業(yè)稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。教育費附加：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納教育費附加x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳防洪保安資金多少x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。三、地方各稅部分：個人所得稅：我公司法人代表20xx年度—20xx年度工資收入x元，我公司20xx年度—20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。房產(chǎn)稅：我公司20xx年度—20xx年度應稅房產(chǎn)原值1000萬x元，應納房產(chǎn)稅4萬x元，已繳納。印花稅：我公司20xx年度—20xx年度主營業(yè)務收入x元，按0、03%稅率應繳納印花稅x元。合計應繳納印花稅x元。我公司20xx年度—20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金x元。以上自查，請xx稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機1臺等配套設備，價款含稅xx2000元，因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。二、07年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)，廢尼龍，廢塑料屑 ，(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12憑證作收入處理，提取了銷項稅。三、開具的負數(shù)發(fā)票，是由于上新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發(fā)票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數(shù)發(fā)票。自1994年9月設立以來，以馬列主義、毛思想、鄧理論、xxxx重要思想為指導，堅持三個文明一起抓，實現(xiàn)三個文明協(xié)調(diào)發(fā)展，以建設一支政治合格、技術(shù)過硬、作風優(yōu)良、紀律嚴明的稅務隊伍為目標，圍繞經(jīng)濟建設為中心，以職業(yè)道德、行風建設為重點，開展文明單位創(chuàng)建工作，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，現(xiàn)將情況匯報，落實各項創(chuàng)建措施自地稅局成立以來，局領(lǐng)導班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，黨、政、工、團齊抓共管，落實所領(lǐng)導、工會、共青團及各股室主任創(chuàng)建工作責任。積極開展各項創(chuàng)建活動，黨政工團根據(jù)各自職責和工作性質(zhì)，開展黨風廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。我局領(lǐng)導班子以四好、五強要求為目標，加強自身建設，訂立了《廉政建設有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于健全監(jiān)督約束機制的規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)定，實施黨風廉政責任制度，堅持加強職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務公開制度和所務公開欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。通過改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運行機制和管理機制，為單位的進一步發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。抓好職工青少年子女的教育工作，關(guān)注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質(zhì)獎勵。，促進衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高全所干部職工同心同德，真抓實干，上上下下一條心，在市地稅局領(lǐng)導下，以稅收征收管理工作為重點，帶動各項工作不斷發(fā)展，稅收執(zhí)法力度進一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監(jiān)督工作完成較好。掀起學法日活動，結(jié)合稅收執(zhí)法特點，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題培訓，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。動員職工發(fā)揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。、文明、努力營造單位文化堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監(jiān)督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業(yè)務和身體素質(zhì)，組織各項文娛活動，豐富職工業(yè)余生活，增強單位凝聚力。通過一系列活動引導職工樹立科學的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，偽科學及xxxx的浸蝕，引導單位文化建設向科學、積極的方向發(fā)展。法人代表：，在冊職工工資總額。二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：：我公司20xx 年1 月2