財政專戶清理整頓意見-閱讀頁
2024-10-01 04:05本頁面
【正文】 ，要首先建立償債準(zhǔn)備金制度。 （二）關(guān)于違規(guī)開設(shè)不符合基本條件專戶的問題。二是抓緊解決凍結(jié)資金問題。 （三）關(guān)于社會保險基金多頭、重復(fù)開戶問題。商一家商業(yè)銀行只允許開設(shè)1個社保基金專戶。二是目前開設(shè)社保基金專戶在上述規(guī)定個數(shù)以下的，不再增加專戶數(shù)量。一是在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個。上級財政部門要定期核查下級財政部門非稅收入上繳國庫情況，對延遲上繳單位要予以通報。 （五）關(guān)于財政專戶歸口管理問題。二是明確歸口管理后各部門職責(zé)分工，業(yè)務(wù)部門繼續(xù)負(fù)責(zé)并加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)管理，財政國庫部門主要負(fù)責(zé)專戶資金及核算管理，形成財政內(nèi)部“管事”與“管錢”分離的制約機(jī)制，確保資金安全。 （六）關(guān)于財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。二是選擇程序上，要具備透明度。三是必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補(bǔ)簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。 （七）關(guān)于將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財政專戶的問題。二是加強(qiáng)財政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會計層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。 （八）關(guān)于財政專戶管理基礎(chǔ)工作問題。嚴(yán)格按照會計制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離，建立起有效的制衡機(jī)制。三是建立全面對賬制度。四是加強(qiáng)專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。 三、有關(guān)要求 （一）全面進(jìn)行整改。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要切實抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實情況，對未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。 （二）按時上報整改情況。 （三）切實加強(qiáng)制度建設(shè)。主要包括：財政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理后的相關(guān)部門職責(zé)分工制度，國庫與財政專戶之間資金調(diào)度管理制度，財政專戶資金運(yùn)行內(nèi)控管理，財政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財政專戶管理情況定期報告制度和檢查制度等。今后原則上禁止新開設(shè)財政專戶，確需開設(shè)的，由省級財政部門報財政部（國庫司）核準(zhǔn)。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要組織開展對市縣財政部門整改落實“回頭看”工作，重點(diǎn)檢查清理整頓整改意見落實情況，以及財政專戶管理制度和長效機(jī)制建立健全情況，以確保清理整頓工作取得實效。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶問題處理意見另
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