工程審計工作計劃范文3篇-閱讀頁
2024-09-21 18:29本頁面
【正文】 適用的內(nèi)部制度及時修改完善，保 持制度的有效性和嚴肅性。有了好的制度，關鍵在于執(zhí)行，否則再好的制度也是廢紙一張。通過內(nèi)部控制審計，對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，促使改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。 內(nèi)部審計應積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī) 第 9 頁 共 13 頁 范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。 工程審計工作計劃 范文篇三： 一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路： 今后 5 年公司審計工作的總體目標是。 2024 年審計工作重點是。 二、 2024 年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下： 完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理 健全與完善 ⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦 第 10 頁 共 13 頁 法》三項內(nèi)審制度。評價在其內(nèi)控制度健全、有效、 可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。 通過對 2024 年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。 ② 在各項成本費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在 erp 中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。 三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運用的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。 四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。 協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。 通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。
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