【正文】 78000 78000 78000 180000 折舊費用 7800 7800 7800 7800 90000 省略?? （ 3）盈利預測 公司的銷售計劃及盈利預測如下表所示： 金額 年份 收入 /利潤 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 會員會費收入 100000 150000 250000 370000 580000 自助服務收入 77250 108250 162020 221400 302500 收入合計 177250 258250 412020 591400 882500 成本費用合計 營業(yè)稅 預計稅前利潤 （ 1） 預計利潤表 預計利潤與利潤分配表 單位：元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主營業(yè)務收入 177250 258250 412020 591400 882500 二、主營業(yè)務利潤 90000 144447 242256 384686 598159 三、利潤總額 12132 35367 98576 226642 411929 減：所得稅 0 11671 32530 74791 135936 四、凈利潤 12132 23696 66046 151851 275993 加：年初未分配利潤 0 12132 五、可供分配利潤 12132 11564 減：盈余公積 0 7645． 36 22777 41398 應付股利 0 0 13209 30370 55198 六、未分配利潤 12132 （ 2）預計資產負債表 預計資產負債表 單位：元 資產 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產 貨幣資金 394000 440437 532844 762085 923984 應收賬款 存 貨 流動資產合計 394000 440437 532844 762085 923984 固定資產 固定資產原價 84000 84000 84000 84000 180000 減：累計折舊 8400 16800 25200 33600 18000 固定資產凈值 75600 67200 58800 50400 162020 遞延資產 無形資產 9000 8000 7000 6000 5000 資產總計 478600 515637 598644 818485 1090984 負債及所有者權益 長期負債 負債合計 0 0 0 0 0 所有者權益 實收資本 800000 800000 800000 800000 800000 盈余公積 0 7645． 36 22777 41398 未分配利潤 12132 333700.24 所有者權益合計 787868 811564 1175098.24 負債及所有者權益總計 787868 811564 1175098.24 財務分析 （ 1）基本盈利能力指標 1. 銷售毛利率 (主營業(yè)務利潤 /主營業(yè)務收入 ) 2. 凈資產收益率 (凈利潤 /凈資產 ) 可見，公司的主營業(yè)務毛利率較高，并且呈逐年上升趨勢，凈資產收益率在公司初創(chuàng)第一年由于進入市場的相關成本、費用較高而呈負值，但隨著公司業(yè)務的發(fā)展，凈資產收益率逐漸提高，尤其當市場打開后，盈利水平迅速上升。 綜上可以看出，公司具有很好的成長性，投資回報較高，同時由于公司未貸款，因此財務風險較低，可以較好的保護投資人的權益。市場風險是導致新產品、服務商業(yè)化、產業(yè)過程中斷甚至失敗的核心風險之一。 Felling 推出的嶄新的經營模式和經營理念可能被競爭對手模仿，并且對方的資金實力和經營經驗可能比我們更加有優(yōu)勢。 （ 2）需求風險 公司提供的服務從現有市場來看是領先于同類企業(yè)的，但是，這也不能保證公司的服務能夠完全被消費群體所接受。 管理風險是創(chuàng)業(yè)企業(yè)因管理不善而導致的風險，也是我們創(chuàng)業(yè)需要面對的核心風險之一。另外，如果該控股股東減持或轉讓所持股份將會對公司的管理層、管理制度的穩(wěn)定性產生不利影響。 4 政策風險與對策 鑒于目前國家正處于轉型期，整個社會的政策體系和法律制度都處于不斷調整和完善的過程中，尤其是對于相關行業(yè)和領域國家在調整宏觀調控的力度，婚介行業(yè)雖然暫時沒有被國家納入重點監(jiān)管范圍 ，但是行業(yè)的不規(guī)范已經和市場經濟規(guī)律背道而馳，因此可能帶來很大的政策風險。這條政策有利于推動婚慶行業(yè)的整頓，以使婚慶行業(yè)向市場化、正規(guī)化、健康化的方向發(fā)展。如成都婚慶行業(yè)協會將出臺婚車規(guī)范，以解決婚車遮擋號牌與交通準則之間的矛盾，為新人的婚禮順利進行提供政策性支持。 市場環(huán)境分析 當 今， 現代年輕人對“終身大事”的消費觀念發(fā)生了很大變化，婚嫁服務通過商業(yè)化運作成為一種產業(yè)的時機已經成熟。另外，由于現代都市生活節(jié)奏緊張，工作壓力大，新人對從提供婚車、司儀、婚禮攝像等到喜糖、喜煙等，再到婚宴、蜜月旅行等“一條龍”全方位的婚慶服務則更為青睞。婚嫁消費市場的婚紗禮服、婚紗攝影、婚禮服務、婚宴、珠寶首飾等行業(yè)的發(fā)展日趨成熟，并與新婚消費的其他行業(yè)關聯，逐步形成令人矚目的婚嫁產業(yè)鏈。在承辦婚禮的時候，我們可以運用實時的信息，給顧客提供當前社會適婚人群的前衛(wèi)想法和習慣?；ヂ摼W帶動的全球實時信息化的浪潮同樣能夠在推銷自己的公司已經產品和創(chuàng)意方面發(fā)揮重要作用。 產業(yè)環(huán)境分析 五力模型分析 婚慶行業(yè)的五力模型分析 （ 1）行業(yè)內競爭 沈陽婚慶可以 用“數量不多，水平較低，缺乏品牌，區(qū)域特征，同質嚴重”來概括。他們的特點是維系了一批婚慶商家的談判能力 競爭對手 行業(yè)內競爭 潛在進入者 新人的談判能力 老客戶，且在沈陽人氣較旺 （ 3）潛在進入者 消費者對婚慶服務需求的不斷擴大，而婚慶消費是人生旅程中消費最大的一次，不同于日常支出，許 多家庭用于婚慶消費的金額要花費數年的積蓄，這里蘊藏著巨大的商機，故潛在進入者不斷增多。酒店類商家的談判能力強，規(guī)模小的一些婚紗影樓等談判能力弱。 市 場機會及威脅 婚慶協會會長提出了今后要加強婚慶協會與省政府主管部門的工作聯系，推動婚慶行業(yè)的規(guī)范建設，維護婚慶企業(yè)的合法經營權益。認真、系統、多方面服務所有與婚慶有關的企業(yè)，尤其服務于婚慶協會會員單位，為他們建立相應的網上信息交流平臺，為 沈陽 與全國的婚慶電子商務打好基礎，做好準備。婚慶行業(yè)的發(fā)展還處在初級階段，正在向規(guī)范化和成熟化發(fā)展，未來的發(fā)展空間巨大。 2．威脅 婚慶經濟所涉及的直接和相關行業(yè)至少有幾十個門類，如婚慶服務、服裝服飾、煙酒糖茶、汽車租賃、攝影攝像等。 據有關部門調查， 從今年開始，上個世紀 80 年代出生的人群將進入婚齡高峰期?；閼c市場正逐漸成長為一個新的多元化、時尚化、個性化的朝陽產業(yè)。正是看中了婚慶 中 的巨大商機，越來越多的人步入了這一行業(yè)。 這幾 年 是婚慶行業(yè)蓬勃發(fā)展 ， 婚慶行業(yè)協會會長介紹說，“ 沈陽 婚慶在場地布置上做得非常精致細膩，比起北京等城市也毫不遜色。還有很重要的一點，婚禮策劃相當精巧，從來賓的心態(tài)出發(fā)設計很多構思，司儀主持也是小高潮不斷，同時注意給主人更多的時間。從事婚慶行業(yè)的公司、門店，大多規(guī)模不大，服務標準、收費標準參差不齊，且美容、美發(fā)、影樓、酒樓、花卉市場和旅行社基本上都分散經營，等客上門，行業(yè)市場雖大，但仍未形成產業(yè)鏈，更談不上規(guī)模經營和品牌