公司內(nèi)部管理制度范本-閱讀頁
2024-09-18 14:17本頁面
【正文】 這一點公司才能保持穩(wěn)定高效的發(fā)展。 參考文獻： 馬英娟。內(nèi)部控制與風(fēng)險管理關(guān)系辨析 ╠╠ 基于概念演進的視角哈爾濱工業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）， 2024，（ 05） 方紅星，孫強制披露規(guī)則下的內(nèi)部控制信息披露 ╠╠ 基于滬市上市公司 202424 年報的實證研究財經(jīng)問題研究 ， 2024，（ 12） 李方遒，丁亦綺。石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編 。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，保證會計信息質(zhì)量，對于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度，保護投資者合法權(quán)益，保證資本市場 有效運行，有著非常重要的意義。 （二）內(nèi)部控制制度缺乏科學(xué)性和連貫性，難以發(fā)揮應(yīng)有的功效 我國有許多企業(yè)雖然建立了內(nèi)部控制制度但仍缺乏科學(xué)性與合理性。還有些企業(yè)對外部環(huán)境和經(jīng)濟業(yè)務(wù)等變化缺乏預(yù)見性，導(dǎo)致其管理滯后，沒有能夠及時制定出相應(yīng)的處理程序和制度。有的沒有嚴(yán)格的復(fù)核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實不符；有的單位現(xiàn)金管理不符合規(guī)定，坐支現(xiàn)象普遍，資金管理嚴(yán)重失控；有的單位負責(zé)人擅自對外投資，導(dǎo)致投資盲目性。 （四）監(jiān)督機制不全 目前有很多企業(yè)監(jiān)督評審主要依靠內(nèi)部審計部門來實現(xiàn)，而有些企業(yè)的內(nèi)部審計部門隸屬于財務(wù)部門，或與財務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計在形式上就缺乏應(yīng)有的獨立性。一部分企業(yè)雖設(shè)立了審計部門，但由于體制不順，使企業(yè)經(jīng)營活動的各項內(nèi)部管理制度監(jiān)督執(zhí)行不力，權(quán)利缺乏制衡和監(jiān)督，決策者 只有權(quán)利而沒有明確的責(zé)任
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