3關(guān)于內(nèi)部審計準則貫徹執(zhí)行情況的自查報告-閱讀頁
2025-08-11 23:52本頁面
【正文】 容，在實際審計工作能夠滲透到審計項目管理過程中，但到目前為止未對全公司的風險管理進行過系統(tǒng)地定性或定量分析。 《內(nèi)部審計具體準則第 2 號 審計通知書》中的 “ 第六條內(nèi)部審計機構(gòu)應在實施審計前，向被審計單位送達審計通知書。 ” 一條中未明確審計通知書在審計實施前幾日送達，常規(guī)是按照審計實施前七日送到，但這一規(guī)定不符合內(nèi)部審計工作，內(nèi)部審計工作一般都是在單位內(nèi)部 第 4 頁 共 4 頁 實施審計，可明確日期，如縮短為三天。被審計單位對審計結(jié)果持有異議，審計項目負責人及相關(guān)人員應進行研究、核實。 我公司未執(zhí)行《內(nèi)部審計具體標準第 6 號舞弊的預防、檢查與報告》及《內(nèi)部審計準則第 16 號 風險管理審計》的兩個準則，主要要原因是內(nèi)部審計人員對這兩個新的專項審計項目涉及到的審計技術(shù)方法掌握不準確，也未找到相應專業(yè)資料可供學習，希望上級管理部門能夠在推廣內(nèi)審準則時也能夠匯集一些專項審計項目需要的指導專業(yè)資料
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