固定資產(chǎn)管理制度培訓講義-閱讀頁
2025-03-10 14:51本頁面
【正文】 項批準文件、建設工程規(guī)劃許可證、房屋竣工驗收證明、竣工平面圖 、 房屋門牌號碼證明等 ，以便及時 辦理或變更房產(chǎn)證 。 2023/3/19 32 固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)和清查 ? 固定資產(chǎn)權(quán)證管理 ? 定期清查：固定資產(chǎn)權(quán)屬管理部門應每年度對固定資產(chǎn)權(quán)屬登記情況進行清查。 ? 注銷登記：對房屋滅失、車輛報廢、船舶報廢或滅失的，要及時到登記機關(guān)辦理注銷手續(xù)。 ? 固定資產(chǎn)清查包括但不限于以下內(nèi)容 ： ? 固定資產(chǎn)基本狀況； ? 固定資產(chǎn)權(quán)屬情況； ? 固定資產(chǎn)價值及賬實相符情況； ? 固定資產(chǎn)的使用情況、技術(shù)狀況和水平； ? 固定資產(chǎn)的分布情況； ? 固定資產(chǎn)的租賃情況。 ?對有賬無物、有物無賬、賬實不一致、毀損、閑置、調(diào)撥的資產(chǎn)分別填報 各種報表，完成清查報告，經(jīng)單位領(lǐng)導簽字后報公司機動部和財務部 /處。 2023/3/19 35 固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)和清查 ? 固定資產(chǎn)清查 ? 清查結(jié)果處理 ? 各單位對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、主數(shù)據(jù)變更等情況，認真分析原因，經(jīng)機動部（處）、財務部 /處核實后，提出處理意見，取得合法證據(jù)和按照規(guī)定權(quán)限報批后，及時調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，確保賬實相符。 2023/3/19 36 固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)和清查 ? 固定資產(chǎn)日常核對 財務部 /處每月初從 ERP或其它系統(tǒng)導出資產(chǎn)主數(shù)據(jù)臺賬交機動部（處），機動部（處）及時向各單位發(fā)放當月的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)臺賬，各單位根據(jù)資產(chǎn)臺賬及時對增減變動情況進行固定資產(chǎn)實物核對，如有不相符，固定資產(chǎn)使用單位應在每月 20日前按實際情況填寫《固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)變更申請表》，經(jīng)本單位分管領(lǐng)導和機動部（處）審核后，于 25日前報財務部 /處，財務部 /財務處及時在 ERP系統(tǒng)或其它系統(tǒng)中作相應維護，以實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。 ? 房屋建筑物報廢條件 a）由于整體規(guī)劃或阻礙交通要道需要拆除的房屋建筑物； b）年久失修，承重墻風化，結(jié)構(gòu)強度不符合抗震標準，也不能修復的房屋建筑物； c）因地質(zhì)條件或自然災害，損壞嚴重有倒塌危險的房屋建筑 。如果生產(chǎn)經(jīng)營中還需使用的固定資產(chǎn)，不得申請報廢。 ? 報廢技術(shù)鑒定：公司設備技術(shù)鑒定組根據(jù)各單位的鑒定意見，經(jīng)過確認后簽署鑒定結(jié)論。 2023/3/19 40 固定資產(chǎn)處置 ?報廢流程 ? 已批準報廢的固定資產(chǎn)必須在 3個月內(nèi)移交物裝部并進行對外處置。 ? 對整體報廢部分部件在廠內(nèi)還有使用價值可作為其它設備備品備件的，必須提交申請，經(jīng)批準后方可留用。 ? 財務部 /處在收到物裝部的處置報告和處置款后，及時向總部報告，待總部批復后按文件內(nèi)容進行財務核銷。 下列設備不得作為閑置設備處理： a) 在用和備用的設備； b) 建設項目的設備； c) 正在維修或改造的設備； d) 特種儲備、搶險救災等所必須的設備； e) 國家明文規(guī)定淘汰的耗能大、嚴重污染環(huán)境和危害職工人身安全的設備； 2023/3/19 42 固定資產(chǎn)處置 ? 閑置 ? 生產(chǎn)裝置的閑置 因工藝流程調(diào)整等原因而處于長期停產(chǎn)狀態(tài)的生產(chǎn)裝置， 由資產(chǎn)所在單位填報 《固定資產(chǎn)閑置清冊》，經(jīng)技術(shù)運行部、機動部（處）組織鑒定，報公司領(lǐng)導審批 后，可以按照閑置固定資產(chǎn)管理 。 ? 機動部（處）會同財務部 /處對各單位申報的 《 固定資產(chǎn)閑置清冊 》 ,按照閑置設備條件進行審批。 ? 物裝部（處）負責閑置固定資產(chǎn)的入庫驗收、保管、維護、保養(yǎng)及出庫工作。 ? 機動部（處）每年對閑置固定資產(chǎn)（包括房屋、設備）的分布狀況進行分析，在公司范圍內(nèi)合理調(diào)劑、盤活閑置固定資產(chǎn)，及時掌握閑置固定資產(chǎn)的利用效果 2023/3/19 44 固定資產(chǎn)處置 ? 閑置設備管理 閑置設備查詢：公司門戶（ EIP）系統(tǒng) →業(yè)務管理 →設備管 理 →資產(chǎn)管理 實地查看：有需求的單位通知機動部資產(chǎn)科，聯(lián)系物裝部 物資管理科和設備材料倉儲車間，安排時間 2023/3/19 45 固定資產(chǎn)處置 ? 轉(zhuǎn)讓 當公司閑置固定資產(chǎn)不能在公司范圍內(nèi)調(diào)劑時，可對外進行轉(zhuǎn)讓。 ? 物裝部根據(jù)公司批復，按照 《 已報廢、閑置固定資產(chǎn)處置辦法 》 辦理對外轉(zhuǎn)讓工作。 ? 物裝部（處）采用招投標方式或在交易市場轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓價格不得低于評估值。財務部 /處將轉(zhuǎn)讓情況和 《 固定資產(chǎn)清理結(jié)果備案表 》 上報總部。 2023/3/19 46 固定資產(chǎn)處置 ? 租賃和委托管理 ? 當公司閑置固定資產(chǎn)符合出租條件時，可對外進行出租。 ? 財務部門按照固定資產(chǎn)租賃協(xié)議及時收取租賃費用或支付托管費用。 ? 各單位對本單位固定資產(chǎn)委托管理管理情況應建立臺賬，并定期對托管資產(chǎn)進行檢查，督促使用單位按照委托管理協(xié)議管好托管資產(chǎn)，對違反協(xié)議的情況及時向公司報告。租賃協(xié)議由相關(guān)部門和出租方協(xié)商簽訂，并按照內(nèi)控制度經(jīng)公司批準后執(zhí)行。 2023/3/19 47 固定資產(chǎn)處置 ? 調(diào)撥 ? 機動部（處）根據(jù)各單位需求情況，辦理公司內(nèi)部固定資產(chǎn)平衡調(diào)撥。 ? 固定資產(chǎn)在各單位內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由本單位設備管理部門填寫 《 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 》 ，辦理有關(guān)手續(xù)，報公司機動、財務部門備案，財務部門及時變更固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。 2023/3/19 48 48
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