xxxx貨物貿(mào)易外匯管理政策與實(shí)務(wù)培訓(xùn)(企業(yè)版)-閱讀頁(yè)
2025-02-28 07:00本頁(yè)面
【正文】 對(duì)于下列業(yè)務(wù)，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)： 1)因企業(yè) 分立、合并 等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致； 2)捐贈(zèng) 進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致； 3)經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。 企業(yè)超過(guò)規(guī)定期限報(bào)告的，還應(yīng)說(shuō)明未能及時(shí)報(bào)告的原因。 《 進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表 》 內(nèi)容包括： 1）出口 /付款與相應(yīng)收款 /進(jìn)口的逐筆匹配情況； 2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。 注意： 1）按月報(bào)告。 43 其他特殊交易報(bào)告： 對(duì)于貨物進(jìn)出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生 的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向所在 地外匯局報(bào)告。 45 企業(yè)報(bào)告和登記管理 登記管理 登記管理 超期限或無(wú)法原路退匯登記 1）書面申請(qǐng)（具體說(shuō)明退匯原因） 2）原收匯憑證（錯(cuò)誤匯入）因錯(cuò)誤匯入以 3）原收入申報(bào)單證、 4）原出口合同； 5）貿(mào)易方式為“退運(yùn)貨物”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單。 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查。 點(diǎn)擊 【 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 】 【 業(yè)務(wù)指標(biāo)情況 】 ，查看企業(yè)當(dāng)前各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)情況。 現(xiàn)場(chǎng)核查 現(xiàn)場(chǎng)核查方式 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料； 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； 現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。 分類管理 ? 什么是分類管理 外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為 A、B、 C三類。 分類管理 B類企業(yè)： 經(jīng)外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查 ,企業(yè)無(wú)合理解釋； 未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)； 未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記； 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料； 應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的； 外匯局認(rèn)定的其他情況。 分類管理 企業(yè)申述 外匯局在“ B類企業(yè)”和“ C類企業(yè)”最終確定前，將以書面形式（ 《 分類結(jié)論告知書 》 ）通知相關(guān)企業(yè)。 分類管理 分類管理措施 －－ B類企業(yè) : 對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），銀行應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票。 分類管理 分類管理措施 －－ C類企業(yè) : 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)； 對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及 30天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息； 企業(yè)不得辦理 90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展 期）業(yè)務(wù)；不得辦理 90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含 90天以上（不含）收匯條款的出口合同； 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支； 企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)； 外匯局規(guī)定的其他管理措施。 罰則 《細(xì)則 》 第五十五條 ： 企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯，或代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯的，依據(jù)《條例》第三十九條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額 30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額 30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成 犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。非法結(jié)匯的，由外匯局責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額 30％以下的罰款： （一）未正確提供信息，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查賬戶，且辦理結(jié)匯； （二）代理出口業(yè)務(wù)，由委托方收匯。 罰則 《細(xì)則 》 第五十 九 條 ： 有下列行為之一的，依據(jù) 《 條例 》 第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處 30萬(wàn)元以下的罰款： （一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)； （二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)； （三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定； （四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記等手續(xù)； （五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查。 系統(tǒng)功能操作 ? 監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 登錄 企業(yè)到外匯局辦理名錄登記后，即可登錄國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)。 系統(tǒng)功能操作 ? 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理 ? 企業(yè)信息管理 67 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理 點(diǎn)擊 【 貿(mào)易信貸報(bào)告 】 【 預(yù)付貨款報(bào)告 】 ，進(jìn)行預(yù)付貨款報(bào)告的新增、修改、刪除和調(diào)整。 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理 點(diǎn)擊 【 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)間差報(bào)告 】 【 轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告 】 ， 進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支報(bào)告的新增、修改、刪除和調(diào)整。 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理 點(diǎn)擊 【 其他報(bào)告 】 【 多付匯差額報(bào)告 】 ，進(jìn)行多付匯差額報(bào)告 報(bào)告的新增、修改、刪除操作。 企業(yè)信息管理 點(diǎn)擊 【 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 】 【 業(yè)務(wù)指標(biāo)情況 】 ，查看企業(yè)當(dāng)前各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)情況。 企業(yè)信息管理 點(diǎn)擊 【 登記表簽發(fā)情況查詢 】 ，查看企業(yè)到外匯局開立的所有 《 登記表 》及其簽注情況。 企業(yè)信息管理 點(diǎn)擊 【 外匯局公告信息查詢 】 ，查詢外匯局發(fā)布的公告信息等。 企業(yè)信息管理 點(diǎn)擊 【 企業(yè)留言 】 【 留言查詢 】 ，查找企業(yè)歷史留言。 出口報(bào)關(guān)企業(yè)仍提供出口收匯核銷單，外匯局仍然發(fā)單。 暫停貿(mào)易信貸登記管理（停止新業(yè)務(wù)和未注銷歷史業(yè)務(wù)）， 銀行無(wú)需為企業(yè)辦理預(yù)付貨款信息核對(duì)和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù)。 B、 C類企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局逐筆登記，銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的 《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 》 辦理。 企業(yè)到非試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù) 需注意的問(wèn)題 監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（企業(yè)版）網(wǎng)上開戶的問(wèn)題 12月 1日始，企業(yè)與外匯局的數(shù)據(jù)交互通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行。 當(dāng)前在名錄的進(jìn)口企業(yè)，外匯局已完成開戶手續(xù)。 11月 14日之后簽署 《 確認(rèn)書 》 的企業(yè)，向外匯局遞交 《 確認(rèn)書 》 的同時(shí)完成開戶
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