生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)140操作手冊-閱讀頁
2025-02-02 12:18本頁面
【正文】 征退稅率之差 進料加工不得免征和抵扣稅額抵減額 （即： 免抵退稅申報明細表第 14欄合計數(shù) — 出口貨物扣除保稅進口料件申請表第 12欄合計數(shù) ） 銷項稅額與增值稅納稅申報表主表第 11欄本月數(shù)一致 進項稅額與增值稅納稅申報表主表第 12欄本月數(shù)一致 上期留抵稅額與增值稅納稅申報表主表第 13欄本月數(shù)一致 進項稅額轉(zhuǎn)出與增值稅納稅申報表主表第 14欄本月數(shù)一致（包括其他因素轉(zhuǎn)出） 免抵退應(yīng)退稅額與增值稅納稅申報表主表第 15欄本月數(shù)一致 應(yīng)納稅額與增值稅納稅申報表主表第 19欄本月數(shù)一致（不考慮 23欄應(yīng)納稅額減征額，無需與 24欄比對） 期末留抵稅額與增值稅納稅申報表主表第 20欄本月數(shù)一致 （ 1）打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入 ?免抵退匯總數(shù)據(jù)錄入?免抵退申報匯總表錄入（免抵退匯總附表錄入）”。 （ 2）點擊“增加”并回車，系統(tǒng)自動帶出數(shù)據(jù)無需改動，保存。如圖 （ 2）點擊“增加”，其數(shù)據(jù)自動帶出來，只將本期“實收已退稅額”填入保存。如圖 。 “免抵退稅申報 ?生成匯總申報數(shù)據(jù) ” 。如圖 。如圖 。如圖 。如圖 。 如圖 B4。如圖 B4。 如圖 B4。如圖 A4。 打開菜單“免抵退稅申報 ?打印信息及其他申報報表”。如圖 A4。 出口退稅審核系統(tǒng)審核流程圖 免抵退稅審核 流程圖 結(jié)束流程 開 始 發(fā) 放 審 批 核 準 復(fù) 審 調(diào)查評估 計算機審核 人工審核 受 理 預(yù) 審 填寫疑點 處理表的 有 不同意 不同意 不同意 款 意 無 流程差別 申報軟件的開發(fā)工具變化，需要安裝微軟 .NET框架。 （ 1）審核、審批不再因申報數(shù)據(jù)中個別單證存在疑點，而影響整單正常數(shù)據(jù)的審批退稅，對疑點單證采用暫緩?fù)硕惸Ｊ?，進入調(diào)查評估流程進行落實，其他可完成退稅。 （ 3）對暫緩?fù)硕悺⒉挥柰硕惖刃枰髽I(yè)將反饋數(shù)據(jù)讀入企業(yè)端申報軟件。 流程差別 報關(guān)單的傳遞方式進行改進，海關(guān)每天將前一天的報關(guān)出口數(shù)據(jù)直接打包傳送給國家稅務(wù)總局，理論上企業(yè)出口后第二天稅務(wù)機關(guān)即可收到關(guān)單數(shù)據(jù)。 無相關(guān)電子信息。 （ 1）如果疑點中存在不可挑過的疑點，流程會直接推送至發(fā)放環(huán)節(jié)，在發(fā)放環(huán)節(jié)將疑點情況反饋給企業(yè)。 （ 3）如果重點審核的條數(shù)低于抽查比例 ,則再從剩余數(shù)據(jù)中隨機抽出幾條 ,以達到抽查比例。待取消暫緩后會參與最近一次免抵退計算 ,再次反饋企業(yè) ,（通過依職權(quán)反饋菜單）； （ 2）設(shè)置為不予退稅，則都不參與當期免抵退計算，匯總表單獨標識“不予退稅”額，反寫匯總、反饋，企業(yè)不必紅沖。
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