【正文】 15小時 57 SVA010709SH(2023GB)_Process 年度經營計劃 /預算質詢會 – 會議資料及規(guī)則 會議規(guī)則： ?各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位的呈報材料，圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人員對各營業(yè)本部和業(yè)務單位經營計劃及預算有質詢權，總經理對目標及預算有最終決定權 需提前準備的材料： 材料 ?公司財務負責人下達會議議程及規(guī)則，材料要求 ?各營業(yè)本部和業(yè)務單位經營 /預算計劃 (經營 /預算計劃內容，預算 /預算計劃分析程序 ) 提前期 3周 1周 會后后續(xù)活動： ?公司財務負責人總結、分發(fā)會議關于各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位經營計劃 /預算的修改要求及時間表 ?公司財務中心跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致 58 SVA010709SH(2023GB)_Process ?匯報營業(yè)本部關鍵業(yè)績指標完成狀況 ?跟蹤營業(yè)本部內部業(yè)績完成狀況，尤其是主要業(yè)務單位關鍵業(yè)績指標完成狀況 ?分析進度差異原因，提出解決計劃 營業(yè)本部負責人 每季度評估業(yè)務計劃的執(zhí)行，確定進度差距，制訂縮小差距的改進計劃 總經理 關鍵業(yè)績指標跟蹤 季度評估 修正計劃 ?可隨時跟蹤業(yè)績指標完成狀況，在出現(xiàn)較大偏差時干預 ?質詢改進計劃并最終決定 ?計劃一經制定，年中不可輕易改動，但總經理有權在極端情況下調整計劃 股份公司財務中心 ?匯總核實各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位業(yè)績指標 ?參與各營業(yè)本部差異原因分析匯總 ?提供數(shù)據(jù)分析支持 ?上報本部門關鍵業(yè)績指標 ?分析部門進度差異 業(yè)務單位 頻率 ?每月 ?每季度 ?半年 59 SVA010709SH(2023GB)_Process 月度業(yè)績報表和程序 資產負債平衡表 現(xiàn)金流量表 資金使用表 重要市場舉措完成表 月度業(yè)績匯報、匯總程序 工作 截止日期 各下屬業(yè)務單位完成各自的統(tǒng)計分析 每月 X號 股份公司財務中心完成各營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位情況匯總和總體分析回報 ) 每月 Y號 遞交總經理和各級領導，月度管理委員會討論重大差距，季度考核會逐一考核 月度業(yè)績報表 損益表 計劃 實際 差距說明 ? 銷售收入 – 銷量 – 價格 ? 銷售成本 ? 費用合計 ? 利潤 ? 流動資金 – 應收賬款 – 庫存 – 應付賬款 差距 % ? ? ? ? ? ? 主要經營指標 60 SVA010709SH(2023GB)_Process 季度 /年度經營業(yè)績考核會 – 會議議程及目的 參加人員： 總經理、副總經理、公司財務負責人、財務中心預算人員、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部負責人、各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位負責人 (只在質詢本業(yè)務單位計劃時列席 ) 時間： 季度考核：六 ~八小時 年度考核：一天半 會議目的： 對前一季度公司、各營業(yè)本部，以及主要業(yè)務單位的經營及財務計劃目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經營中潛在問題，確保經營 /預算計劃的實現(xiàn)，或必要時修訂經營 /預算計劃，以適應外部市場的變化 ? 公司財務負責人介紹上季度公司總體目標完成情況及主要差距，以及主要差距的來源 ? 逐一對各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位的上季度計劃完成情況進行考核，揭示問題，責成解決 ? 公司財務負責人總結會議達成的需解決的問題，明確改進目標 ? 總經理總結，宣布閉會 1 會議議程： 議題 時間 (小時 ) 4 6小時 61 SVA010709SH(2023GB)_Process 年度經營計劃 /預算質詢會 – 會議資料及規(guī)則 會議規(guī)則： ?考核會是針對經營業(yè)績，不是針對人 ?各業(yè)務單元和各分公司對差距的認識及解決方法準備充分，并準備相關圖表 (不超過五頁 ) 需提前準備的材料： 材料 ?財務部門的月度 /季度計劃完成情況通報 ?財務部門對本季度計劃完成情況的差距分析及主要疑點 ?各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位對自己的計劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 提前期 每月初 1周 3天 會后后續(xù)活動： ?公司財務負責人總結、下達會議結果，及會議責成解決的事項及負責人 ?財務部門跟蹤以上事項的完成情況，及時在月報中通報 62 SVA010709SH(2023GB)_Process ?戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ?經營計劃 /預算流程 ?人力資源業(yè)績管理流程 63 SVA010709SH(2023GB)_Process 人力資源業(yè)績管理流程的目的及原則 目的 ? 制定支持經營計劃所需要的機構設臵和人力資源需求，確保關鍵崗位有合適的人選，發(fā)掘并培養(yǎng)優(yōu)秀的后備人才 ? 完善崗位設臵、業(yè)績考評和獎懲制度，實現(xiàn)用人制度的市場化，提高管理力度和效率，形成業(yè)績至上的管理理念 原則 ?將人力資源管理作為公司及業(yè)務單位的戰(zhàn)略重點之一 ?各級領導把培養(yǎng)后備人才當作個人使命，并在人事考核和人才培養(yǎng)上投入足夠的時間 ?戰(zhàn)略規(guī)劃和經營計劃內部有量化的人力資源要求 ?系統(tǒng)化的“主要經理 +優(yōu)秀后備人才”考核體系 ?積極地從外部招聘以拓寬及加強公司內部的技能 ?明確的業(yè)績期望指標和以業(yè)績?yōu)榛A的激勵機制，考核財務業(yè)績和個人成就 /素質潛力 ?嚴格執(zhí)行獎懲制度和方案 64 SVA010709SH(2023GB)_Process 人力資源業(yè)績管理流程綜述 廣電集團 / 董事會 股份公司 總經理 人力資源部 財務中心 崗位直接領導 其他關聯(lián)部門/領導 關鍵崗位人員 制定業(yè)績合同 * 綜合考評 獎懲管理 領導、 啟動 提供崗位描述模板， 起草崗位自述 審批 提出初步指標，提供業(yè)績合同模板， 確定關鍵業(yè)績指標及權重 。 SVA010709(2023GB)_Process 管理流程及核心業(yè)務流程是企業(yè)高效運作的重要保證 營業(yè)本部 1 戰(zhàn)略規(guī)劃 經營計劃 /預算 人力資源業(yè)績管理 一體化的管理流程 營業(yè)本部 2 營業(yè)本部 3 業(yè)務流程 本項目范圍 公司總部 合理的組織結構固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務流程支持 ?管理及經營流程是公司管理活動及經營活動的具體載體，和對部門及個人職責、行動的進一步定義 ?流程是將公司內各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調工作的紐帶 1 SVA010709SH(2023GB)_Process 一體化的三大管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 經營計劃 /預算流程 人力資源 業(yè)績管理流程 三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個有機的整體 ? 制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的業(yè)務目標及資源需求預測 ? 公司總經理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導其戰(zhàn)略發(fā)展方向 ? 制定于五年戰(zhàn)略目標相一致、且有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經營計劃的落實 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為具體的經營計劃和財務預算，作為股份公司總經理和營業(yè)本部、業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同”。機密 附錄三： 管理流程手冊 上海廣電股份有限公司 最終項目匯報會 二 OO一年七月九日 此報告僅供客戶內部使用。未經麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。 ? 股份公司總經理通過對經營 /預算計劃的嚴格質詢、考核，指導營業(yè)本部、業(yè)務單位經營運作 ? 設定關鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配臵，成功實施公司戰(zhàn)略 ? 通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化 2 SVA010709SH(2023GB)_Process 廣電股份管理流程工作進度表 主要活動 2月 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 – 設定戰(zhàn)略目標 – 制定戰(zhàn)略 – 確定戰(zhàn)略規(guī)劃 – 戰(zhàn)略問題的滾動分析 /研究 ? 經營 /計劃預算流程 – 下達初步期望業(yè)績指標 – 預算的起草 – 匯總 /質詢 /修正 – 預算的最終確定 – 季度 /年度考核及半年度計劃修訂 ? 人力資源流程 – 完成定崗定編和崗位描述 * – 制定業(yè)績合同 – 綜合考評 – 實施獎懲 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 3月 4月 5月 6月 雙月報告 雙月報告 雙月報告 雙月報告 雙月報告 雙月報告 半年審核會 季度審核會 年度審核會 季度審核會 業(yè)務單位質詢會 營業(yè)本部質詢會 預算質詢會 半年考核 季度考核 年度考核 季度考核 簽訂業(yè)績合同 批準業(yè)績合同 批準崗位編制 批準崗位描述 * 本項工作僅在需要進行組織架構和崗位調整時才開展 3 SVA010709SH(2023GB)_Process ?戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ?經營計劃 /預算流程 ?人力資源業(yè)績管理流程 4 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測，并定期滾動修改 ?公司領導通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導各營業(yè)本部和業(yè)務單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向 ?制定與五年戰(zhàn)略目標一致、又有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經營計劃的落實 原則 ?戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望，公司總經理及營業(yè)本部及業(yè)務單位負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ?總經理及公司高層領導投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度 ?公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領導和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 ?下屬業(yè)務單位應在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入 ?戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要 5 SVA010709SH(2023GB)_Process 業(yè)務單位 戰(zhàn)略質詢會 業(yè)務單位 戰(zhàn)略質詢會 戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述 廣電集團 / 董事會 股份公司 總經理 營業(yè)本部 （事業(yè)部）負責人 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部 業(yè)務單位負責人 業(yè)務單位規(guī)劃部門 戰(zhàn)略目標設定 制定戰(zhàn)略 確認戰(zhàn)略規(guī)劃 指導 核實資料后上報供作目標參考 審批確定股份公司五年目標 以五年目標為指導，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度 )， (b) 參加并提建議 質詢 業(yè)務單位 計劃質詢會 提供方向性指導 提出營業(yè)本部目標的建議 根據(jù)股份公司五年目標制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（ 含未來五年及下一年度 )， (a) 總結下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃， (b) 營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會 參加并提建議 審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃 審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃 總結確定股份公司一年 規(guī)劃及資本決策， (a) 完成營業(yè)本部一年規(guī)劃 ，(b) 最終確定業(yè)務單位的下一年度目標， ( c) 以五年目標為指導，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標， ( c) 提供關鍵資料分析，以及初步的業(yè)務和產品發(fā)展規(guī)劃， ( c) 明確股份公司發(fā)展方向 匯總信息、 核實準確度