企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(1)-閱讀頁
2025-01-25 10:31本頁面
【正文】 240。 財產(chǎn)保全控制240。 風險控制240。 內(nèi)部報告控制216。 “采購 付款 ”業(yè)務活動的內(nèi)部財務控制制度流程216。 “費用支出 ”業(yè)務活動的內(nèi)部財務控制制度流程216。明確本單位現(xiàn)金開支范圍，制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。 制度設計與建立216。 制度效果評價216。 制度設計的原則216。 制度的公布與溝通43 216。 財務管理制度制定時，應遵循國家有關(guān)法律規(guī)定。 適用性240。216。 財務管理制度應對經(jīng)濟業(yè)務的處理程序要有明確規(guī)定，并要簡便易行，便于實際操作和運行。 健全性 240。 44 財務管理制度設計的步驟準備調(diào)查設計定稿試行確定制度設計范圍，落實設計人員，安排進度。確定制度設計方案，按設計分工展開。45 財務管理制度的公布與溝通216。216。216。216。46 財務管理制度的實施運行216。 制度的執(zhí)行力問題216。評價考核與獎懲機制 ?49 財務管理制度實施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)堅持按財務管理制度的要求辦事，對不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。靈活性原則性平衡50 財務管理制度效果評價216。 制度本身的完整有效性評價216。 制度的實施結(jié)果評價216。 制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系216。 財務管理制度體系的 “管理評審 ”216。 防止財務管理制度調(diào)整時出現(xiàn) “制度真空”54七、公司財務管理制度診斷公司財務制度現(xiàn)狀調(diào)查現(xiàn)行財務制度狀況財務制度運作狀況財務制度演變歷史其他財務工作指導全面性診斷有效性診斷執(zhí)行性診斷適應性診斷問題根源分析公司財務制度運作診斷公司財務制度優(yōu)化設計55 企業(yè)財務制度的全面性診斷216。56 現(xiàn)行財務制度的有效性診斷216。57 現(xiàn)行財務制度的執(zhí)行性診斷216。58 現(xiàn)行財務制度的適應性診斷216。59 現(xiàn)行財務制度的根源性診斷216。60八、財務制度范例216。 財務組織制度216。 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度61 財會稽核制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：財會稽核制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總體任務 財會稽核組織 相關(guān)人員職責4 內(nèi)容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標 財會稽核計劃 財會稽核實施 財會稽核結(jié)論 財會稽核紀律62 財務組織制度XX公司管理文件 文件編號：版次：財務組織制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總經(jīng)理 財務部經(jīng)理 人力資源部 財務工作人員4 內(nèi)容和要求 公司財務部組織制度框架 財務部職能 財務部職權(quán) 財務部經(jīng)理職責 財務部組織架構(gòu)與流程 財務部各崗位工作職責和任職資格 財務人員工作交接規(guī)定63 全面預算管理制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：全面預算管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總體任務 全面預算管理組織 相關(guān)人員職責4 內(nèi)容和要求 公司全面預算管理體系框架 公司年度全面預算工作的籌劃與推動 各部門預算草案的編制 總體預算的協(xié)調(diào) 預算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預算的修訂與改善64 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總體任務 統(tǒng)計組織 相關(guān)人員職責4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計體系框架 公司統(tǒng)計目標 統(tǒng)計表單和報表設計 統(tǒng)計資料的收集 統(tǒng)計資料的整理 統(tǒng)計資料的分析 統(tǒng)計紀律65九、小結(jié) —對財務制度的再認識216。 財務總監(jiān)在財務管理制度建設中的作用240。 企業(yè)財務管理制度的 “管理局局長 ”240。 “法官 ”是企業(yè)的決策層，財務總監(jiān)有責任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 企業(yè)開展財務管理制度建設的兩個重要前提240。240。69九、小結(jié) —對財務制度的再認識216。 財務管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。 財務管理制度建設不只是財務部門的工作，而應是企業(yè)整體的工作，應尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 財務管理制度建設應與良好的企業(yè)文化建設相匹配。 再次強調(diào)：財務管理制度的執(zhí)行力240。 高層管理人員的 “以身作則 ”240。 基層作業(yè)人員的 “無所謂 ”240
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