企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度建設(shè)-閱讀頁
2025-01-25 10:15本頁面
【正文】 240。 財(cái)產(chǎn)保全控制240。 風(fēng)險(xiǎn)控制240。 內(nèi)部報(bào)告控制216。 “采購 付款 ”業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程216。 “費(fèi)用支出 ”業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程216。明確本單位現(xiàn)金開支范圍，制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)。 制度設(shè)計(jì)與建立216。 制度效果評價(jià)216。 制度設(shè)計(jì)的原則216。 制度的公布與溝通43 216。 財(cái)務(wù)管理制度制定時(shí)，應(yīng)遵循國家有關(guān)法律規(guī)定。 適用性240。216。 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序要有明確規(guī)定，并要簡便易行，便于實(shí)際操作和運(yùn)行。 健全性 240。 44 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的步驟準(zhǔn)備調(diào)查設(shè)計(jì)定稿試行確定制度設(shè)計(jì)范圍，落實(shí)設(shè)計(jì)人員，安排進(jìn)度。確定制度設(shè)計(jì)方案，按設(shè)計(jì)分工展開。45 財(cái)務(wù)管理制度的公布與溝通216。216。216。216。46 財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施運(yùn)行216。 制度的執(zhí)行力問題216。評價(jià)考核與獎懲機(jī)制 ?49 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度的要求辦事，對不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。靈活性原則性平衡50 財(cái)務(wù)管理制度效果評價(jià)216。 制度本身的完整有效性評價(jià)216。 制度的實(shí)施結(jié)果評價(jià)216。 制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系216。 財(cái)務(wù)管理制度體系的 “管理評審 ”216。 防止財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整時(shí)出現(xiàn) “制度真空”54七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀調(diào)查現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度狀況財(cái)務(wù)制度運(yùn)作狀況財(cái)務(wù)制度演變歷史其他財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)全面性診斷有效性診斷執(zhí)行性診斷適應(yīng)性診斷問題根源分析公司財(cái)務(wù)制度運(yùn)作診斷公司財(cái)務(wù)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)55 企業(yè)財(cái)務(wù)制度的全面性診斷216。56 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的有效性診斷216。57 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行性診斷216。58 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的適應(yīng)性診斷216。59 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的根源性診斷216。60八、財(cái)務(wù)制度范例216。 財(cái)務(wù)組織制度216。 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度61 財(cái)會稽核制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：財(cái)會稽核制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總體任務(wù) 財(cái)會稽核組織 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)會稽核體系框架 財(cái)會稽核政策與目標(biāo) 財(cái)會稽核計(jì)劃 財(cái)會稽核實(shí)施 財(cái)會稽核結(jié)論 財(cái)會稽核紀(jì)律62 財(cái)務(wù)組織制度XX公司管理文件 文件編號：版次：財(cái)務(wù)組織制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 人力資源部 財(cái)務(wù)工作人員4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)務(wù)部組織制度框架 財(cái)務(wù)部職能 財(cái)務(wù)部職權(quán) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)與流程 財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格 財(cái)務(wù)人員工作交接規(guī)定63 全面預(yù)算管理制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：全面預(yù)算管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總體任務(wù) 全面預(yù)算管理組織 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求 公司全面預(yù)算管理體系框架 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動 各部門預(yù)算草案的編制 總體預(yù)算的協(xié)調(diào) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預(yù)算的修訂與改善64 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總體任務(wù) 統(tǒng)計(jì)組織 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系框架 公司統(tǒng)計(jì)目標(biāo) 統(tǒng)計(jì)表單和報(bào)表設(shè)計(jì) 統(tǒng)計(jì)資料的收集 統(tǒng)計(jì)資料的整理 統(tǒng)計(jì)資料的分析 統(tǒng)計(jì)紀(jì)律65九、小結(jié) —對財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識216。 財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中的作用240。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的 “管理局局長 ”240。 “法官 ”是企業(yè)的決策層，財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 企業(yè)開展財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的兩個(gè)重要前提240。240。69九、小結(jié) —對財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識216。 財(cái)務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不只是財(cái)務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。 再次強(qiáng)調(diào)：財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力240。 高層管理人員的 “以身作則 ”240。 基層作業(yè)人員的 “無所謂 ”2
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