存款業(yè)務(wù)概述-閱讀頁
2025-01-20 03:04本頁面
【正文】 700 2800 . 續(xù)存 100 800 1 800 3600 . 續(xù)存 100 900 1 900 4500 . 續(xù)存 100 1000 1 1000 5500 . 續(xù)存 100 1100 1 1100 6600 . 續(xù)存 100 1200 1 1200 7800 45 169。積數(shù)計(jì)息法便于對計(jì)息期間賬戶余額可能會發(fā)生變化的儲蓄存款計(jì)算利息。而對于定期性質(zhì)的存款，包括整存整取、整存零取、存本取息、定活兩便，銀行采用逐筆計(jì)息法計(jì)算利息。付莉 ? 什么是積數(shù)計(jì)息法？ ? 答：積數(shù)計(jì)息法就是按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息的方法。 ? 例：某儲戶活期儲蓄存款賬戶變動情況如下表（單位：人民幣元），銀行計(jì)算該儲戶活期存款賬戶利息時(shí)，按實(shí)際天數(shù)累計(jì)計(jì)息積數(shù)，按適用的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。付莉 日期 存入 支取 余額 計(jì)息期 天數(shù) 計(jì)息積數(shù) 2023. 10,000 10,000 — 32 3210,000 =320,000 2023. 3,000 7,000 — 36 367,000 =252,000 2023. 5,000 12,000 — 10 1012,000 =120,000 2023. 12,000 銀行每季末月 20日結(jié)息， 2023年 3月 20日適用的活期存款利率為 %。 360) = 48 169。 ? （ 1）利息 =本金年（月）數(shù)年（月）利率 +本金零頭天數(shù)日利率 ? （ 2）也可：利息 =本金實(shí)際天數(shù)日利率，其中實(shí)際天數(shù)按照“算頭不算尾”原則確定，為計(jì)息期間經(jīng)歷的天數(shù)減去一。 ? 例：某客戶 2023年 3月 1日存款 10,000元，定期六個(gè)月，當(dāng)時(shí)六個(gè)月定期儲蓄存款的年利率為 %，客戶在到期日（即 9月 1日）支取，利息？ ? （ 1）這筆存款計(jì)息為 6個(gè)月， ? 利息 =10,000 6 (%247。 ? 利息 =10,000 184 (%247。付莉 四、利息的賬務(wù)處理 ? 準(zhǔn)則：《會計(jì)準(zhǔn)則 22號 —金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或利息費(fèi)用的方法。 ? 吸收存款（包括活期）分類為其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法 50 169。 ? 采用實(shí)際利率法計(jì)量產(chǎn)生的攤余成本正好是未來現(xiàn)金流折現(xiàn)到當(dāng)期的現(xiàn)值，體現(xiàn)了時(shí)間價(jià)值。 51 169。 ?資產(chǎn)負(fù)債表日 ?借：利息支出（按攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算） ? 貸：應(yīng)付利息（按存款金額 /面值和合同利率計(jì)算） ?差額借記或貸記吸收存款利息調(diào)整 ?（吸收存款長期借款或應(yīng)付債券） 52 169。假設(shè)上述存款均為 2023年 12月 31日以前存入，存滿本月，實(shí)際利率與合同利率差異較小，資產(chǎn)負(fù)債表日采用合同利率計(jì)算確定利息費(fèi)用。付莉 閱讀材料工行計(jì)息不再忽略大月 31日 ? 報(bào)道： ? 轟動全國的北京儲戶狀告工商銀行“ 31日不計(jì)息”一案，雖然終審敗訴，但工行 07年 8月積極回應(yīng)法院給出的“應(yīng)盡到公示義務(wù)”司法建議，明確作出“計(jì)息不再忽略大月 31日”的決定，全面結(jié)束延續(xù)了 41年的“ 360天全年計(jì)息”方式。 54 169。 又因第一季度的利息可以計(jì)入第二季度的本金。比如儲戶在 2023年 10月 21日存入 1萬元活期存款，存期為 1年。 55 169。形式： （一）再貼現(xiàn)：將辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等再轉(zhuǎn)賣給央行 （二）直接借款：將所持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款 二、銀行同業(yè)拆借 銀行相互之間的資金融通。付莉 （一）通過各存款貨幣銀行在中央銀行的存款帳戶進(jìn)行，即通過中央銀行把款項(xiàng)從拆出行帳戶劃轉(zhuǎn)到拆入行帳戶 （二）同業(yè)存款或回購協(xié)議 三、國際貨幣市場借款 國際貨幣市場上辦理定期存款、發(fā)行大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、發(fā)行債券 四、結(jié)算過程中的短期資金 占用 辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中占用客戶的資金 五、發(fā)行金融債券 57 169。付莉 59 169。付莉 61 169。付莉 63 169。付莉 65 169。付莉 67 169。付莉 69 169。付莉 71 169。付莉 73 169。付莉 75 copyright169。 , January 26, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :02:4609:02Jan2326Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 :02:4609:02:46January 26, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 。 2023年 1月 26日星期四 9時(shí) 2分 46秒 09:02:4626 January 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , January 26, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :02:4609:02Jan2326Jan23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 :02:4609:02:46January 26, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 2023年 1月 26日星期四 9時(shí) 2分 46秒 09:02:4626 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , January 26, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :02:4609:02Jan2326Jan23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 1月 26日星期四 上午 9時(shí) 2分 46秒 09:02: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 1月 26日星期四 9時(shí) 2分 46秒 09:02:4626 January 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息
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