【正文】 稽 鉤稽 一、貨到單未到 二、單貨同到或單先到貨后到 鉤稽 扣減 扣減 三、采購退貨 注意：本案例未使用收貨通知單。其中又分兩種情況：一種是單和貨都在當月內到達；一種是單到以后期間才到，即單、貨的處理不在同一期間，是需要進行暫估的。點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【訂單處理】 → 【采購訂單 —新增】。點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【采購收貨】 → 【采購收貨單 —新增】。（關聯(lián)方式選擇 “鉤稽 ”） 三種生成方式，一是 直接錄入 ，二是從 采購訂單關聯(lián)生成 ，三是從 采購發(fā)票關聯(lián)生成 采購業(yè)務處理 貨到單未到 － 單、貨在同一期間 采購訂單 采購 收貨單 采購發(fā)票 步驟三：采購發(fā)票錄入。關聯(lián)采購收貨單生成采購發(fā)票。 案例生成的是增值稅發(fā)票。 采購業(yè)務處理 貨到單未到 － 暫估 采購訂單 采購 收貨單 采購發(fā)票 暫估的流程與上一業(yè)務一樣，區(qū)別在于收貨單與采購發(fā)票不在同一期間處理。具體操作將在存貨核算中說明。單據(jù)的操作與上例一致。建議在錄入采購退貨單時盡可能關聯(lián)原采購收貨單生成。點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【采購退回】 → 【采購退回單 —新增】。 （關聯(lián)方式選擇 “扣減 ”） 采購業(yè)務處理 采購退貨 采購 退貨單 采購發(fā)票 （紅字） 步驟二：采購發(fā)票（紅字）生成。關聯(lián)采購退貨單生成采購發(fā)票（紅字）。在收貨單中能過溢缺數(shù)量處理。此張單據(jù)是指訂貨 15箱，實際入庫 14箱，少 1箱，但發(fā)票還是 15 采購業(yè)務處理 單據(jù)核銷 核銷是將相關的業(yè)務單據(jù)建立關聯(lián)關系并完成具體業(yè)務操作流程的處理；通過核銷處理，可以將業(yè)務流和單據(jù)流統(tǒng)一起來。采購訂單核銷主要指采購訂單與采購收貨單、退貨單間的核銷，以跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況。 采購業(yè)務處理 單據(jù)核銷 核銷步驟：點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【采購結算】 → 【采購結算 —核銷】。 核銷數(shù)量 =本次核銷數(shù)量 +調整數(shù)量，可用于發(fā)票的單邊核銷，即自己與自己核銷。 采購業(yè)務處理 單據(jù)核銷 反核銷步驟：點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【采購結算】 →【采購結算 —反核銷】。 一個核銷序號表示一組一起核銷的單據(jù)，同一核銷序號的單據(jù)必須一次性反核銷。這種銷售形式具有特殊性。 在實際業(yè)務中，一般會有兩種方式，一是視同采購的受托代銷，另一種是收取手續(xù)費的形式。在某種程度上，受托方實際是擁有商品的所有權。因而，受托方并不需要核定商品的收入價格與銷售價格之間的差異，只需要根據(jù)銷售數(shù)量與委托方結算手續(xù)費就可以了。 采購業(yè)務處理 受托代銷 視同采購 對于視同采購的受托代銷，收貨時，制作受托代銷入庫單，將商品收到受托代銷虛倉中。憑銷售清單與供應商結算時，只需要再制作一張結算數(shù)量和結算金額的采購發(fā)票就可以了。 銷售 出庫單 銷售 退回單 受托代銷入庫單 采購發(fā)票 受托代銷退回單 銷售發(fā)票 采購業(yè)務處理 受托代銷 視同采購 受托代銷入庫單 銷 售出庫單 銷 售退回單 銷售發(fā)票 受托代銷退回單 采購發(fā)票 受托代銷入庫單新增步驟：點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【受托代銷收貨】 → 【受托代銷入庫單 —新增】 采購業(yè)務處理 受托代銷 視同采購 受托代銷入庫單 銷 售出庫單 銷 售退回單 銷售發(fā)票 受托代銷退回單 采購發(fā)票 受托代銷退回單新增步驟：點擊 【 物流管理 】 → 【采購管理】 → 【受托代銷退貨】 → 【受托代銷退回單 —新增】 采購業(yè)務處理 受托代銷 收取手續(xù)費 對于收取手續(xù)費的受托代銷，需要設置代管物資倉，在收入商品時，制作代管物資入庫單，銷售商品時，通過代管物資出庫單進行處理從而實現(xiàn)對物流過程進行體現(xiàn)。如果是已經(jīng)銷售給客戶的商品被退回，需要制作銷售退回單，退回到原出庫的代管物資倉庫。對于商品款項的結算以及手續(xù)費的收取，可以直接在財務上進行體現(xiàn)。 成本調整 成本調整 進入 【 成本調整單 —查詢 】 即可對生成的單據(jù)進行編輯、審核等。 成本計算 結轉成本主要是按照商品選定的計價方法，計算商品的發(fā)出成本，結轉成本分別按總倉、分倉組及分倉進行成本的結轉。成本計算方式與成本計算方法是不同的。 K/3商業(yè)在成本計算時是先算實倉成本、后算虛倉成本，最后算零售倉成本。 成本計算 成本計算 步驟：點擊 【 存貨核算 】 → 【 成本計算 】 → 【 商品成本計算 】 ，彈出“成本結轉”界面。當系統(tǒng)有暫估入庫業(yè)務時，系統(tǒng)將自動彈出暫估入庫界面 ： 不論商品是否分倉核算，暫估入庫均按總倉進行指定，且只針對完全未核銷的單據(jù)，如果采購收貨單與采購發(fā)票已部分核銷，則按核銷金額作為已核銷商品的金額，倒算出商品成本，不屬于暫估。與發(fā)票核銷的采購退回單，即使是部份核銷，也是按核銷金額作為已核銷商品的金額，倒算出商品成本；與采購收貨單核銷的采購退回單取采購退回單上原有的成本作為核銷金額。 銷售退回單，如果關聯(lián)了銷售出庫單（也就是在銷售退回單上填了原銷售出庫單號），則取其關聯(lián)的銷售出庫單的單位成本。 銷售退回單如果沒有關聯(lián)銷售出庫單，則依據(jù)系統(tǒng)選項進行取數(shù)，系統(tǒng)提供四種選項：最近發(fā)出成本、商品參考進價、最近采購成本、手工指定成本。 成本計算 合并異常批次 異常批次包括的情況有 ： A、數(shù)量為負 B、數(shù)量為零 C、金額為零 D、金額為負處理完入庫成本后，系統(tǒng)將自動檢測按先進先出法、后進先出法計價商品的所有入庫單，如無異常批次，系統(tǒng)將直接進入下一步。注意只有分批認定、先進先出、后進先出計價方法下，才需要處理異常批次 成本計算 出庫成本計算 出庫成本確認 ：經(jīng)過前面兩步處理后，進入結轉成本最關鍵的一步，根據(jù)商品計價方法計算其發(fā)出成本。 如某商品在某倉出現(xiàn)數(shù)量為零而余額不為零的情況，則會彈出“余額調零”界面，提示用戶是否進行調零操作。 虛倉的成本計算有兩種方式：按加權平均計算虛倉成本以及根據(jù)結算金額和數(shù)量的加權來計算成本。 如果不選擇該選項，則表示按結算單據(jù)上的總成本和數(shù)量的加權平均計算出庫單位成本。零售倉的成本結轉放在結轉成本的最后一步。 生成憑證 憑證模板制作 步驟二：點擊憑證模板名稱，使光標停在上面，憑證模板界面右邊將出現(xiàn)空白的憑證模板，雙擊憑證模板空白分錄條，系統(tǒng)將彈出“憑證模板”設置界面，進行憑證分錄的設置。根據(jù)要生成的憑證的分錄設置取數(shù)公式 雙擊選擇憑證取數(shù)字段 生成憑證 憑證模板制作 步驟三： “憑證模板”設置界面分三個頁面。 生成憑證 憑證模板制作 步驟四：摘要維護。 “摘要自定義”界面，上部分為已定義摘要顯示界面，左下方為可供選擇項目列表。若要刪除，在已定義摘要顯示界面中，選擇要刪除的內容，單擊 Delete鍵即可。 生成憑證 生成憑證 步驟： 【 存貨核算 】 → 【 憑證處理 】 → 【 憑證制作 —按單生成憑證 】 ，系統(tǒng)將出現(xiàn)“原始單據(jù)列表”窗口。選擇需生成憑證的單據(jù)（打勾），再選擇生成憑證的方法后，點擊“生成憑證”鍵，生成憑證。 結賬后還可以反結賬。關賬后，期間仍是當前會計期間，但不能再錄入財務日期（具體到系統(tǒng)中體現(xiàn)為單據(jù)上的“單據(jù)日期”）為本期的業(yè)務單據(jù)，相當于暫時凍結本期業(yè)務。 暫估處理 暫估處理 貨先到，期末發(fā)票未到，則此筆收貨就是暫估。在下期收到發(fā)票后，對于暫估成本與實際成本的差異需要進行調整。 暫估處理 暫估處理 步驟一： 【 采購管理 】 → 【 采購結算 】 → 【 采購增值稅發(fā)票 —新增 】關聯(lián)上月的入庫單（鉤稽） 暫估處理 暫估處理 步驟二點擊 【 存貨核算 】 → 【 暫估處理 】 → 【 暫估調整 】 ，系統(tǒng)提示如下圖： 暫估處理 暫估處理 到采購收貨單查詢中可查到已生成兩張一正一負已審核的采購收貨單，摘要注明是“暫估沖回”，其中負數(shù)的收貨單取上期暫估收貨單成本，正數(shù)的收貨單取發(fā)票成本。 暫估處理 暫估處理 系統(tǒng)另外提供的“差額調整”的處理方式，與單到?jīng)_回的方式不同之處在于，是在進行“暫估調整”時，“差額調整”的處理方式將生成一張入庫成本調整單，而不是生成紅藍字入庫單。那么，出庫時的成本是按照暫估的成本進行計算的，有可能與真實成本之間存在差異。這時可以選擇系統(tǒng)參數(shù)中的“自動分配暫估差額”，系統(tǒng)會自動算出上期出庫應承擔的暫估差異額，并生成一張成本調整單。 五、實驗報告要求 ? 學生實驗應編寫實驗報告。任課教師對實驗報告要認真批閱，有錯誤或不妥之處要指明，最后要評定成績，并簽名、簽日期