【正文】 要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。4．存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_(kāi)戶登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以l萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。(2)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。(2)開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶，未按《賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行。(4)為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(6)超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。發(fā)揮匯兌、支付、結(jié)算、融資等多種經(jīng)濟(jì)功能一、票據(jù)的概念和種類(lèi)(一) 票據(jù)的概念 根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。票據(jù)的法律特征如下：1．票據(jù)是一種有價(jià)證券，具有一定的票面金額，誰(shuí)合法擁有票據(jù)，誰(shuí)就有權(quán)憑票據(jù)取得票據(jù)上規(guī)定的金額。出票人，是指在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人，或者說(shuō)是簽發(fā)票據(jù)的人。收款人(或持票人)，是指從出票人(或背書(shū)人)那里接受票據(jù)并有權(quán)向付款人請(qǐng)求付款的人。4．票據(jù)是出票人作出的到期向持票人支付一定金額的承諾。(2)交付，是指出票人將其簽發(fā)的票據(jù)交付給收款人的行為。(3)背書(shū)，是指收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。背書(shū)連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接，即第一次背書(shū)的背書(shū)人為票據(jù)的收款人；第二次背書(shū)的背書(shū)人為第一次背書(shū)的被背書(shū)人；依此類(lèi)推。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)種類(lèi)僅包括匯票、本票和支票三種。因此，在我國(guó)，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。遠(yuǎn)期票據(jù)是付款人見(jiàn)票后在一定期限或特定日期付款的票據(jù)。而委付票據(jù)，是指出票人委托其他付款人支付票據(jù)金額的票據(jù)，如商業(yè)匯票(不包括見(jiàn)票即付匯票)、支票等。支票的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人。支票主要用于同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在異地不能使用。A. 付款人B. 背書(shū)人C. 出票人D. 收款人【2008多】17．對(duì)于票據(jù)背書(shū)，下列說(shuō)法符合票據(jù)法規(guī)定的是（ACD　?。?。 【部分選項(xiàng)內(nèi)容已刪除】A．銀行匯票 B．注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 C．現(xiàn)金支票 D．注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 (二) 支票的種類(lèi) 支票按支付票款的方式不同，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票(參見(jiàn)圖2—1至圖2—6)。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。(三) 支票的出票 支票的出票，是指出票人委托銀行無(wú)條件向持票人支付一定金額的票據(jù)行為。1．支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)欠缺下列事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效：(1)表明“支票”的字樣；(2)無(wú)條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱(chēng)；(5)出票日期；(6)出票人簽章。未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。A、無(wú)條件支付的承諾 B、無(wú)條件支付的委托C、付款人名稱(chēng) D、收款人名稱(chēng)　【2008判斷】18．出票人在票據(jù)上的記載事項(xiàng)不得有票據(jù)法和支付結(jié)算辦法規(guī)定事項(xiàng)以外和其他事項(xiàng)。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。3．支票上的其他法定條件(1)支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額?！镀睋?jù)法》明確禁止簽發(fā)空頭支票?！?009綜合】(四)某股份有限公司2009年上半年發(fā)生了下列事項(xiàng):,因公司某供貨商多次上門(mén)催要逾期貨款,銀行以公司的銀行存款余額不足30萬(wàn)元為由予以退票.(1)該公司簽發(fā)的30萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬支票的行為屬于何種違法行為?如何處罰(如處罰款,請(qǐng)計(jì)算出金額)?見(jiàn)上【2008多】19．根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，禁止簽發(fā)的支票包括（　CD?。３銎比吮仨毎凑蘸灠l(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。(四) 支票的付款 支票的付款，是指付款人根據(jù)持票人的請(qǐng)求向其支付支票金額的行為。1．提示付款期限 支票限于見(jiàn)票即付。超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，付款人不予付款。(五) 支票的辦理要求(1)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。(2)支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。【2008單】12．某企業(yè)在其銀行存款不足10000元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開(kāi)出一張15000元的轉(zhuǎn)賬支票，銀行可對(duì)其處以（　A?。┰牧P款。A公司到銀行提示付款時(shí)，發(fā)現(xiàn)該支票是張空頭支票。⑴A公司的主張是否正確？說(shuō)明理由。1。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，單位和個(gè)人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其簽章不符或者支付密碼錯(cuò)誤的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票據(jù)金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。【2007單】4. 某企業(yè)在其銀行存款不足10000元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開(kāi)出一張15000元的轉(zhuǎn)帳支票，銀行可對(duì)其處以（A）元的罰款 A. 1000B. 300C. 750D. 500【2007綜合】（五）丁公司為小型企業(yè)，發(fā)生下列事項(xiàng)2. 2006年10月12日，股東會(huì)免除了原廠長(zhǎng)趙某的職務(wù)，任命黃某為新廠長(zhǎng)，并到銀行辦理了印鑒變更手續(xù)。（2）分析事項(xiàng)2，公司簽發(fā)支票的行為屬于什么行為?銀行應(yīng)如何處理?持票人有何權(quán)利?（2）該企業(yè)簽發(fā)的支票屬于簽章與預(yù)留印鑒不相符的支票（0．5）。持票人可以要求出票人支付票面余額2％的賠償金（0．5分）。 A．電話號(hào)碼 B．預(yù)留銀行簽章 C，支票存根 D．身份證 【2006判斷】12．支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額(O ) 【2006綜合】2005年，某市外商投資企業(yè)甲公司發(fā)生下列情況：要求：根據(jù)上述資料，按照(會(huì)計(jì)法)及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，回答以下問(wèn)題： (3)8月15日，甲公司向乙公司開(kāi)出一張面額為10000元的支票，用于支付購(gòu)貨款。 答：銀行對(duì)甲公司簽發(fā)空頭支票處以1000元罰款是合法的。 (4)8月18日，乙公司要求甲公司除支付其10000元購(gòu)貨款外，因簽發(fā)空頭支票，甲公司還需另支付乙公司2000元賠償金。因?yàn)楦鶕?jù)法律規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票的，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金 【2006單】，不正確的是(D )。匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是指銀行簽發(fā)的匯票，后者則是銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。【2009單】《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定,銀行匯票的付款人為( D )。商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。（商業(yè)承兌匯票）（銀行承兌匯票）(二) 商業(yè)匯票的出票1．商業(yè)匯票出票人的資格 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源?！?009單】( A ). 【2007綜合】（二）乙公司2007年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：【此題部分內(nèi)容新教材已刪除，可辯證取舍】2. 3月7日，與C公司簽訂一份彩電購(gòu)銷(xiāo)合同。雙方約定以銀行匯票進(jìn)行支付。3月20日，A銀行遂發(fā)出了出票人、付款人為A銀行，收款人為C公司，票面金額25萬(wàn)元，付款期限為6個(gè)月的銀行匯票。乙公司將該匯票和解訖通知交付C公司。9月4日，D公司持該匯票向代理付款銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，匯票出票時(shí)，必須記載出票日期，該記載事項(xiàng)為絕對(duì)記載事項(xiàng)，未記載時(shí)，匯票無(wú)效。該等未記載的事項(xiàng)可以通過(guò)法律的直接規(guī)定來(lái)補(bǔ)充確定。匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付；匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地；匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)營(yíng)居住地為出票地。4．商業(yè)匯票出票的法定要求在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票?！?007判斷】8. 票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)仨毦哂姓鎸?shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán)；另一方面，在該請(qǐng)求權(quán)不能滿足時(shí)，即享有追索權(quán)。(三) 商業(yè)匯票的承兌承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票是一種出票人委托他人付款的委付證券。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。 承兌的程序主要包括兩個(gè)方面：一是提示承兌；二是承兌成立。見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 (X ) (四)商業(yè)匯票的付款1．付款的提示(1)見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任?！?006單】13．下列有關(guān)票據(jù)的表述中，不正確的是(C )。依此規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人作禁止背書(shū)的匯票轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人和承兌人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期。背書(shū)人背書(shū)時(shí)，必須在票據(jù)上簽章，背書(shū)才能成立，否則背書(shū)行為無(wú)效。匯票以背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者以背書(shū)將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí)，必須記載被背書(shū)人名稱(chēng)。(3)禁止背書(shū)的記載。這是指背書(shū)人之后手將記載有禁止背書(shū)的匯票轉(zhuǎn)讓?zhuān)硶?shū)人對(duì)依此取得匯票的一切當(dāng)事人，包括以后的被背書(shū)人、背書(shū)人、最后持票人等，將不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。背書(shū)不得記載的內(nèi)容有兩項(xiàng)：一是附有條件的背書(shū)；二是部分背書(shū)。背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書(shū)行為本身的效力，被背書(shū)人仍可依該背書(shū)取得票據(jù)權(quán)利。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)無(wú)效。3．法定禁止背書(shū)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。A、用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓B、背書(shū)轉(zhuǎn)讓可以附條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力C、背書(shū)未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書(shū)D、銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)(六)商業(yè)匯票的保證1．保證的當(dāng)事人 保證的當(dāng)事人為保證人與被保證人。保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。如果保證附有條件的，所附條件無(wú)效，保證本身仍然具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔(dān)保證責(zé)任。共同保證人的責(zé)任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。【2007單】，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并蓋章的行為稱(chēng)為（B）。信用卡按使用對(duì)象不同，可分為單位卡和個(gè)人卡。凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān)證明文件申領(lǐng)個(gè)人卡。單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但一律不得透支，不得支取現(xiàn)金。此外，單位卡不得超過(guò)發(fā)卡行對(duì)該單位綜合授信額度的3％；無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過(guò)10萬(wàn)元人民幣(含等值外幣)。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：(1)免息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為60天。 發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5％收取滯納金和超限費(fèi)。匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的匯款金額大寫(xiě)欄，先填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后填寫(xiě)匯款金額。申請(qǐng)撤銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷(xiāo)或退匯。匯人銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦