【正文】 同，做的依法用工,同時可用200余人作季節(jié)性用工。嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理：項(xiàng)目資金是項(xiàng)目順利實(shí)施的保證，因此，必須始終嚴(yán)格項(xiàng)目資金的使用和管理，嚴(yán)格項(xiàng)目投資計劃性，整體性和有序性。資金由項(xiàng)目實(shí)施單位承貸、承還。生產(chǎn)管理從鮮葉收購開始把關(guān)，規(guī)范農(nóng)戶采摘，定級收購。財務(wù)管理編制財務(wù)收支計劃、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律、遵守財稅、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管的措施是實(shí)行財政包干責(zé)任目標(biāo)管理與獨(dú)立成本核算承包管理，提高資金使用效率，保障資金安全。公司將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測算確定營銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。對特種工作崗位人員達(dá)到持證上崗，嚴(yán)格按技術(shù)要求生產(chǎn)。，衛(wèi)生與消防嚴(yán)格按照勞動部門的有關(guān)規(guī)定和要求對員工進(jìn)行職業(yè)安全教育,以防為主,嚴(yán)防安全事故發(fā)生。凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進(jìn)行安全保護(hù)，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。公司重點(diǎn)防火崗位設(shè)立專職消防員，嚴(yán)格按《消防法》管理，消防管理作為考核管理人員的責(zé)任目標(biāo)之一。參照結(jié)合當(dāng)前市場物價水平。園地建設(shè)：清雜、開水平帶、墾翻360元/畝，開基肥溝200元/畝，基肥180元/畝，道路、排灌、防護(hù)林60元/畝。種植：苗木款：6000=900元/畝。雜草覆蓋：每畝用量3000斤。常規(guī)撫育：工資200元/畝配購設(shè)備：含殺青機(jī)、理?xiàng)l機(jī)、揉捻機(jī)、炒干機(jī)等，設(shè)備費(fèi)用合計10萬元。（2)前期工作咨詢費(fèi)根據(jù)國家計委《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知》計價格［1999］1283號計取，%。（4）預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%計取。第九章 項(xiàng)目效益分析茶園從種植后的第4年起逐步開采收益，當(dāng)年為達(dá)產(chǎn)的50%，第5年達(dá)產(chǎn)80%，第6年達(dá)到設(shè)計產(chǎn)量水平，達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)量后，預(yù)計每畝年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶葉鮮葉800斤，即項(xiàng)目每年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶葉鮮葉80噸，可加工成茶干品16噸，根據(jù)多年茶葉銷售情況，按市場對干茶中等銷價水平200元/公斤，即項(xiàng)目每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入320萬元。原材料及輔助材料項(xiàng)目建成后，承包給農(nóng)戶進(jìn)行管理。 加工費(fèi)用及包裝費(fèi)用項(xiàng)目所產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)茶葉鮮葉經(jīng)XX縣小布巖茶業(yè)有限公司收購后，企業(yè)對其進(jìn)行加工、包裝，這部分費(fèi)用約為100萬元/年。每年大修理費(fèi)預(yù)計為折舊額的40%。無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)的攤銷費(fèi)無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)的攤銷計算期取10年。其他費(fèi)用包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用，約1～5項(xiàng)費(fèi)用之和的5%。詳見附表1：損益與利潤分配表?？偼顿Y100％ ＝247。計算財務(wù)指標(biāo)如下：（1）財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR＝∑（CICO）t(1+FIRR)t=0式中：CI現(xiàn)金流入量， CO現(xiàn)金流出量， t第t年根據(jù)上式計算出內(nèi)部收益率為： FIRR（全部投資）=%（2）投資回收期：投資回收期＝(含建設(shè)期)（3）財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) =∑（CICO）t(1+ic)t　　式中：FNPV財務(wù)凈現(xiàn)值，CI現(xiàn)金流入量， CO現(xiàn)金流出量，ic基準(zhǔn)收益率，此處ic =8%，t第t年經(jīng)計算項(xiàng)目財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV（全部投資）＝。附表1 損益與利潤分配表序號項(xiàng) 目運(yùn)營期45678910111213運(yùn)營負(fù)荷%50801001001001001001001001001營業(yè)收入1602563203203203203203203203202稅金及附加00000000003總成本費(fèi)用4利潤總額5所 得 稅00000000006凈利潤7盈余公積金　　　　　　　　　　8公 益 金　　　　　　　　　　9可供分配利潤10累計未分配利潤附表2 財務(wù)現(xiàn)金流量表序號項(xiàng) 目計算期12345678910111213運(yùn)營負(fù)荷00050801001001001001001001001001現(xiàn)金流入000160256320320320320320320320321營業(yè)收入000160256320320320320320320320320回收固定資產(chǎn)余值0000000000001回收流動資金0000000000000其他現(xiàn)金流入00000000000002現(xiàn)金流出5866建設(shè)投資58660000000000流動資金0000000000000經(jīng)營成本000稅金及附加0000000000000調(diào)整所得稅0000000000000其他現(xiàn)金流出00000000000003凈現(xiàn)金流量58664累計凈現(xiàn)金流量586470（1）項(xiàng)目正常經(jīng)營年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，年銷售收入320萬元，,可變成本228萬元。這些財務(wù)指標(biāo)的變動必然影響這項(xiàng)目的財務(wù)效益。（3）盈虧平衡分析本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)采用生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)=年平均固定總成本/（年平均產(chǎn)品銷售收入年平均可變總成本年平均銷售稅金及附加）*100% =%%就能達(dá)到經(jīng)營保本。從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（8%），大于零；上述分析說明項(xiàng)目從財務(wù)上講是可行的，效益十分可觀。第十章 社會效益分析該項(xiàng)目建設(shè)，是以XX縣小布巖茶業(yè)有限公司承擔(dān)實(shí)施的，項(xiàng)目采用農(nóng)戶及公司員工承包茶園，這將對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用小布墾殖場荒毀多年的果園及油茶林地資源優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的模式有多種多樣，以農(nóng)XX縣小布巖茶業(yè)有限公司+基地+農(nóng)戶+市場的經(jīng)營發(fā)展模式已受到肯定。該項(xiàng)目建成后，將對山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動作用，其帶動和拉動作用十分顯著。，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義。通過項(xiàng)目實(shí)施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場競爭力，提高項(xiàng)目效益。 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對農(nóng)戶的帶動作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。 帶動農(nóng)戶該項(xiàng)目直接帶動農(nóng)戶226農(nóng)戶,26多農(nóng)民種植茶葉,可輻射帶動項(xiàng)目區(qū)周邊非項(xiàng)目區(qū)200多農(nóng)戶發(fā)展茶葉。 實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有1300元，通過該項(xiàng)目實(shí)施帶動，可使200多農(nóng)戶200多農(nóng)民年人平增加純收入3200元。本項(xiàng)目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來積極作用。項(xiàng)目建設(shè)地條件優(yōu)越，茶葉資源豐富，生產(chǎn)工藝技術(shù)設(shè)計合理，加工生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品具有品牌優(yōu)勢，發(fā)展目標(biāo)明確，內(nèi)部管理嚴(yán)密。建議項(xiàng)目建設(shè)單位盡快組織資金，抓緊立項(xiàng)，組織實(shí)施，近快產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益