【正文】 ,一視同仁,各盡所能,發(fā)揮才干 　 七、公司財(cái)務(wù)分析（一）總投資估算總投資為100萬(wàn)元人民幣，考慮到銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)性和結(jié)合公司自身的特點(diǎn)，全部的注冊(cè)資本均為權(quán)益資本。如表71總投資估算構(gòu)成表： 來(lái) 源形 態(tài)金 額產(chǎn)權(quán)比例創(chuàng)業(yè)組成員無(wú)形資產(chǎn)10萬(wàn)元10%專有技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)15萬(wàn)元15%濰坊各高校后勤集團(tuán)貨幣資金 15萬(wàn)元15%土地使用權(quán)10萬(wàn)元10%風(fēng)險(xiǎn)投資貨幣或?qū)嵨? 50萬(wàn)元50%總計(jì)注冊(cè)資本 100萬(wàn)元100%表71投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資500流動(dòng)資金銷售收入 變動(dòng)成本 固定成本稅前利潤(rùn) 稅收稅后利潤(rùn) +折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量表7250萬(wàn)風(fēng)險(xiǎn)投資來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)投資商，15萬(wàn)元來(lái)自濰坊各大高校后勤集團(tuán)，其余為無(wú)形資產(chǎn)。（二）成本估算 設(shè)備投資估算為60萬(wàn)元.（1）各部門(mén)定員如表73各部門(mén)定員如表部門(mén)定員小計(jì)經(jīng)理職員董事會(huì)77總經(jīng)理11行政人事部134大堂服務(wù)部11213財(cái)務(wù)部123市場(chǎng)營(yíng)銷部134廣告宣傳部123采購(gòu)部156技術(shù)開(kāi)發(fā)部134法律顧問(wèn)11合計(jì)163046表73 （2） 預(yù)計(jì)投產(chǎn)5年內(nèi)的費(fèi)用管理,銷售費(fèi)用如表74 期間費(fèi)用預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目第一年第二年第三年 第四年第五年管理費(fèi)用職工工資科研開(kāi)發(fā)費(fèi)用辦公費(fèi)用7816104182銷售費(fèi)用1012172232合 計(jì)181表74（3）總成本預(yù)測(cè)，如表75：成 本 費(fèi) 用 預(yù) 測(cè) 表 單位：萬(wàn)元分類金額項(xiàng)目成 本 費(fèi) 用 預(yù) 測(cè) 表第一年第二年第三年第四年第五年原材料制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)表75（三）公司收益情況預(yù)計(jì)如表7 7 78預(yù) 計(jì) 收 益 表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年 減：主產(chǎn)品銷售成本 主產(chǎn)品銷售費(fèi)用 減：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用表76 預(yù)計(jì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年1銷售收入2總成本費(fèi)用3利潤(rùn)總額4所得稅5稅后利潤(rùn)6可分配利潤(rùn)盈余公積金3080分配紅利. 7未分配利潤(rùn)表77 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:固定資產(chǎn):應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn)原價(jià)短期借款 減:累計(jì)折舊負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益:無(wú)形資產(chǎn):實(shí)收資本 減:累計(jì)攤銷盈余公積無(wú)形資產(chǎn)凈值未分配利潤(rùn)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)表78注： 應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)季收回，剩余30%%提存貨控制采用先進(jìn)先出。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10%（下同），此時(shí)，NPV=（萬(wàn)元），遠(yuǎn)大于零。2. 投資回收期通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為二年零一個(gè)月，投資方案可行。4. 項(xiàng)目敏感性分析公司在銷售收入、投資、經(jīng)營(yíng)成本上存在來(lái)自各方面的不確定因素，我們通過(guò)三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析表明，此項(xiàng)目的獲利空間很大，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤(rùn)的30%。同時(shí)，公司每年的會(huì)計(jì)報(bào)表將委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。即在公司成立前一年免征所得稅，％。公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤(rùn)的45％分紅。無(wú)形資產(chǎn)攤銷期為5年，采用平均年限法攤銷?！?八、風(fēng)險(xiǎn)分析 　　任何一個(gè)項(xiàng)目都不可避免地存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，雖然我們?cè)谑袌?chǎng)調(diào)查方面已做的比較深入，企業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)相對(duì)完善?！　∫粋€(gè)企業(yè)的發(fā)展有４個(gè)時(shí)期：種子期、創(chuàng)立期、擴(kuò)展期與成熟期。引入資金后我們將進(jìn)入創(chuàng)立期，資金主要用于在農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)原材料，聘請(qǐng)營(yíng)養(yǎng)師、開(kāi)發(fā)市場(chǎng)、建立銷售網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)體系。?。ㄒ唬┦袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)　　　迅速地進(jìn)入和占領(lǐng)我們的目標(biāo)市場(chǎng)無(wú)疑是我們成敗的關(guān)鍵。我們?cè)趯?shí)際操作中會(huì)遇到很多問(wèn)題，人們對(duì)新事物的接受以及對(duì)新服務(wù)的信賴都需要一定的時(shí)間和過(guò)程，他們不一定會(huì)相信我們的食品是營(yíng)養(yǎng)和健康的。由于我們的產(chǎn)業(yè)會(huì)帶來(lái)很大的經(jīng)濟(jì)利益，有一些食品公司會(huì)對(duì)我們進(jìn)行模仿。我們要在嚴(yán)守食物配料的基礎(chǔ)上，更加突出食品的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，加大宣傳力度，加強(qiáng)科研，不斷調(diào)配新出新的營(yíng)養(yǎng)食品，引領(lǐng)全國(guó)特色食品潮流?！　“l(fā)放專用使用卡。我們會(huì)收購(gòu)有專用卡農(nóng)民的產(chǎn)品，并與他們簽定安全協(xié)議,保證所購(gòu)食品的食用安全,為廣大消費(fèi)者提供健康營(yíng)養(yǎng)的食品。（二）管理風(fēng)險(xiǎn) 由于公司的人員年齡結(jié)構(gòu)相對(duì)年輕化，在管理和運(yùn)作方面缺乏經(jīng)驗(yàn)。我們需要在招聘新的管理人才和技術(shù)人員的同時(shí)，避免原有人才的流失。但創(chuàng)業(yè)畢竟十分辛苦，人才的流失是不可避免的問(wèn)題。他們是公司的神經(jīng)，是公司正常運(yùn)行的重要保障?！　〗⒁惶淄暾墓芾碇贫?。 注重企業(yè)的文化建設(shè)，形成特色企業(yè)文化，使公司擁有很強(qiáng)的凝聚力．　　適當(dāng)強(qiáng)調(diào)管理人員的權(quán)利和責(zé)任，使管理人員有充分發(fā)揮能力的空間。我們將需要一批高素質(zhì)的人才，他們將主要是來(lái)自農(nóng)業(yè)專業(yè)大學(xué)的畢業(yè)生，在工作過(guò)程中，他們會(huì)掌握公司一部分客戶來(lái)源，其流失會(huì)對(duì)公司市場(chǎng)的穩(wěn)定與發(fā)展產(chǎn)生不利影響，也會(huì)影響公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。（3）建立一套合適的晉升制度． （4）服務(wù)人員本地化．即招聘家在當(dāng)?shù)氐拇髮W(xué)生或當(dāng)?shù)赜幸欢ㄎ幕募夹g(shù)人 員，對(duì)其培訓(xùn)后為家鄉(xiāng)服務(wù)． （三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)　 每個(gè)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。因此，公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有：公司創(chuàng)立初期及規(guī)模擴(kuò)大時(shí)可能會(huì)面臨流動(dòng)資金不足的問(wèn)題?！? 管理、銷售人員挪用、貪污公司資金的風(fēng)險(xiǎn)。 因市場(chǎng)盈虧而引起的原料價(jià)格上漲。充盈穩(wěn)定的財(cái)務(wù)資源是企業(yè)發(fā)展的必要條件，針對(duì)上述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們將采取以下措施：　　　　，穩(wěn)扎穩(wěn)打。，及時(shí)有效的匯總資金賬目，利用現(xiàn)代財(cái)務(wù)分析理念，分析資金流動(dòng)情況以及資金盈虧趨向。，隨時(shí)調(diào)整并確保嚴(yán)格執(zhí)行。（四）風(fēng)險(xiǎn)資本的退出 誠(chéng)信是我們公司的宗旨，我們將以非常負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待我們的投資者。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)約有15%的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)成功地實(shí)現(xiàn)IPO，其市場(chǎng)價(jià)值一般都增值10倍以上。 公司將高舉完全營(yíng)養(yǎng)產(chǎn)業(yè)旗幟 （1）.直接在國(guó)內(nèi)的兩個(gè)證券交易所上市。 （2）.深入港澳地區(qū)，在香港聯(lián)合交易所創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市。我們還將注重信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、充分地披露，內(nèi)部管理能力的提高，企業(yè)內(nèi)部服務(wù)體系監(jiān)管制度的完善，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的徹底清理。美國(guó)的投資市場(chǎng)體制完善，資金充足，營(yíng)養(yǎng)理念深入，完全營(yíng)養(yǎng)服務(wù)工程是投資熱點(diǎn)。 如果投資方是一家上市公司，則與我們的合作有著很強(qiáng)的新聞效應(yīng)，廣泛的社會(huì)影響。 中國(guó)目前的風(fēng)險(xiǎn)投資資本主要以國(guó)家資本為主，根據(jù)現(xiàn)實(shí)的中國(guó)國(guó)情，為了使該服務(wù)的健康效應(yīng)，經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，生態(tài)效應(yīng)達(dá)到最佳，并能夠持續(xù)發(fā)展，國(guó)家對(duì)公司的并購(gòu)將是較為理想的方式。另外，還可以是同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或其他傾向行業(yè)的公司實(shí)現(xiàn)對(duì)我們的并購(gòu)。 在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如果投資方認(rèn)為我們的企業(yè)發(fā)展前景不容樂(lè)觀或是因?yàn)橛邢藓匣锕镜慕?jīng)營(yíng)期限等原因，不能后續(xù)投資而決定退出。或者逐步引入國(guó)家或其他方面的投資，這樣可以將股份撤出。 股本回購(gòu) 建立員工持股基金，由企業(yè)人員實(shí)行回購(gòu)。作為風(fēng)險(xiǎn)資金的一種方式，破產(chǎn)清算的結(jié)果與投資方式有緊密關(guān)系。據(jù)我們調(diào)查分析，美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資相對(duì)成熟，對(duì)中國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)投資退出方案將更有價(jià)值。無(wú)論資本以何種方式退出，都不應(yīng)忽略其社會(huì)效益，環(huán)境效益。風(fēng)險(xiǎn)投資方可以在國(guó)家政策的支持下完成資本的大量增值，獲得了其他投資所無(wú)法獲得社會(huì)效益。同時(shí)為了了解濰坊市場(chǎng)內(nèi)潛在的目標(biāo)顧客群體對(duì)本服務(wù)的態(tài)度及認(rèn)識(shí)，了解目標(biāo)顧客的需求我們?cè)趧?chuàng)業(yè)構(gòu)思階段作了相當(dāng)詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)查。這為我們對(duì)服務(wù)的開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)的銷售策略，廣告宣傳方向提供了一個(gè)市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn) 問(wèn)卷調(diào)查 非常感謝您在百忙中對(duì)我們的支持，請(qǐng)您認(rèn)真填寫(xiě)，我們會(huì)有禮品相贈(zèng)，謝謝你的合作. (1) 下列因素對(duì)你光臨xx餐飲的影響程度: 非常重要 重要 一般 不重要 很不重要品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)/營(yíng)養(yǎng) A B C D E 價(jià)格 A B C D E 口味 A B C D E 包裝 A B C D E收入 A B C D E (2) 您能告訴我,您對(duì)食中農(nóng)藥殘留危害程度嗎？ 非常嚴(yán)重 A 很?chē)?yán)重 B 一般 C 沒(méi)關(guān)系 D （3）您是否知道有機(jī)食品？ 知道 A 不知道 B （4）您了解有機(jī)食品的渠道嗎？廣告宣傳 A媒介宣傳 B口頭宣傳（朋友告知） C其他 D （5）您是否消費(fèi)過(guò)有機(jī)食品? 是 A(跳答 7 題) 否 B(6) 您能否具體指明一下您不消費(fèi)的原因(多選): 價(jià)格太高 A(跳答 8 題) 質(zhì)量不可靠 B 宣傳不夠 C(跳答 9 題)(7) 您消費(fèi)有機(jī)食品的概率: 偶爾消費(fèi) A 經(jīng)常消費(fèi) B(8) 假若您要購(gòu)買(mǎi)有機(jī)食品,您所能承受的價(jià)格與一般食品價(jià)格相比的上漲幅度為: 5%以下 A 5%~10% B 10%~20% C 20%以上 D(9) 隨著生活水平的提高和技術(shù)發(fā)展,您認(rèn)為有機(jī)食品的前景如何?