【正文】 樣本復(fù)印件)采購與付款循環(huán)控制測試與采購材料有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制銷售與收款循環(huán)控制測試與銷售有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制17主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2送貨單內(nèi)容是否一致記錄應(yīng)收賬款記錄應(yīng)收賬款的憑證編號（日期）轉(zhuǎn)第號轉(zhuǎn)第號發(fā)票上是否蓋“相符”印戳無　無　是否記入應(yīng)收賬款借方是　是　收款收款憑證編號（日期）201311002年月銀收第號收款憑證是否得到會計主管的適當(dāng)審批是是　付款人名稱是否與顧客一致是是　是否正確記入應(yīng)收賬款貸方是是　主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2借款（憑證、合同見法律底稿）借款合同編號CXQY（工流）20131106CXQY20140204收款憑證編號（日期）29（20131130）4（2014228）借款合同金額、期限等內(nèi)容是否與借款申請表內(nèi)容一致是　是　是否記入短期借款明細(xì)帳貸方是　是　是否登記借款被查帳是　是　明細(xì)帳記錄內(nèi)容是否與借款備查帳內(nèi)容是　是　主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2計提壞賬準(zhǔn)備董事會是否制訂與計提壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的會計估計是是年末銷售經(jīng)理是否編寫應(yīng)收賬款可回收性分析報告是是如較原先估計數(shù)發(fā)生較大變化，會計主管是否編寫會計估計變更建議是是財務(wù)經(jīng)理是否復(fù)核會計估計變更建議是是董事會是否審核會計估計變更建議是是會計估計變更是否已進(jìn)行恰當(dāng)處理和列報是是財務(wù)盡職調(diào)查清單 長江證券與計提壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制籌資與投資循環(huán)控制測試與日常借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制（工流）18主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2工資記錄測試期間20139年月員工工資匯總表金額（201300750069研發(fā)人員工資管理人員工資營業(yè)人員工資記賬憑證是否經(jīng)適當(dāng)審批是是主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2聘用員工姓名范春梅鄧云云擬用人員審批表是否得到適當(dāng)審批是　是　系統(tǒng)內(nèi)是否已建立該員工檔案是是新入職人員通知單是否得到復(fù)核是　是　員工工資明細(xì)表中是否有該員工姓名是　是　主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2處理工資測試期間20139年1測試項目6491測試項目1測試項目0060號（未復(fù)印記賬、原始憑證）銀付第1測試項目年20131付款測試項目年月銀收第號20146008如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理。是（如不是按照左面“測試內(nèi)容”保管，請具體說明）是（如不是按照左面“測試內(nèi)容”保管，請具體說明）主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目2生產(chǎn)成本歸集測試期間20137年月生產(chǎn)成本計算表中材料成本是否與當(dāng)月出庫量一致是是生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證編號第號第號轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)適當(dāng)審核是是是否正確計入相關(guān)明細(xì)帳是是財務(wù)部門是否已進(jìn)行固定資產(chǎn)復(fù)盤是是是否對盤點差異已進(jìn)行適當(dāng)處理是是財務(wù)盡職調(diào)查清單 長江證券生產(chǎn)與倉儲循環(huán)控制測試與生產(chǎn)成本歸集、分配和結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動控制貨幣資金循環(huán)控制測試與貨幣資金有關(guān)的業(yè)務(wù)活動控制21財務(wù)盡職調(diào)查清單 長江證券５、公司內(nèi)部控制自我評價報告黑龍江省發(fā)現(xiàn)者廚房機器人科技有限公司內(nèi)部控制自我評價報告一、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)1．確保國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保障公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。以制度化的形式明確公司工作流程和各個部門、崗位的工作職責(zé)，使公司經(jīng)營管理規(guī)范化、流程化，標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提升工作效率。建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，防范重大經(jīng)營風(fēng)險。營造良好的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，保證財務(wù)會計報告及管理信息真實可靠，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各鐘錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)安全性與完整性。公司內(nèi)部控制在范圍上涵蓋公司及其控股子公司決策層、管理層和全體員工，在對象上應(yīng)覆蓋各項業(yè)務(wù)和管理活動，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。公司內(nèi)部控制制度在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時調(diào)整。內(nèi)部控制制度在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。該規(guī)則的制定和有效執(zhí)行保證了股東大會依法行使重大事項的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。公司制定了《董事會議事規(guī)則》，規(guī)定了董事會的職權(quán)、議事范圍、會議的召開、決議、公告，董事會秘書的職責(zé)和工作程序等內(nèi)容。（3）監(jiān)事會：公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事會的職權(quán)、會議的召開、決議、公告等作了明確規(guī)定。（4）經(jīng)理層：公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理的任職資格和任免程序、職權(quán)和義務(wù)、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理報告制度等內(nèi)容。2．組織結(jié)構(gòu)：公司根據(jù)業(yè)務(wù)方向設(shè)立了各部門，根據(jù)職責(zé)劃分設(shè)立了研發(fā)中心、項目實施部、測試小組、售后服務(wù)部、銷售部、市場拓展部、財務(wù)部、人事行政部等職能部門，設(shè)立了北京分公司。公司已形成與公司實際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營運作模式，組織機構(gòu)分工明確、職能健全清晰。公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對組織規(guī)劃及崗位分析、人員招聘及配置、員工培訓(xùn)、薪酬管理、福公司的績效考核體系在實際運作中不斷完善。在制定年度經(jīng)營計劃時，分析面臨的形勢與困難，分析可能影響公司達(dá)成目標(biāo)的風(fēng)險因素及應(yīng)對措施。公司對外投資按審批權(quán)限提交總經(jīng)理辦公會、董事會、股東大會審批，控制投資風(fēng)險。（2）控制措施公司日常經(jīng)營活動中的控制措施有：授權(quán)審批控制。日常經(jīng)營活動的一般交易按照公司規(guī)定的授權(quán)審批流程執(zhí)行；重大事項由董事會或股東大會審批。對不相容的崗位進(jìn)行了詳盡的崗位職責(zé)分工，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批崗位與具體經(jīng)辦崗位分離，將事項的具體操作崗位與記錄崗位分離。公司執(zhí)行國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則，制定了完善的會計憑證與會計記錄的控制程序以保證會計資料真實完整。財產(chǎn)保護(hù)控制。運營分析控制?？冃Э己丝刂?。cpi2．重點控制活動（1）關(guān)聯(lián)交易控制（2）貨幣資金控制 公司制定了《財務(wù)管理制度》有關(guān)貨幣資金的內(nèi)部控制制度，分別針對公司貨幣資金有關(guān)職務(wù)不相容、現(xiàn)金銀行存款管理、票據(jù)印章管理、用款審批管理、用款審批權(quán)限、資金支出審批程序以及資金支出的監(jiān)督管理等做出了詳細(xì)的規(guī)定。公司制定了《對外擔(dān)保制度》，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。目前公司無對外擔(dān)保事項發(fā)生。公司制定了《對外投資制度》，明確規(guī)定了對外投資的管理機構(gòu)及其職責(zé)、對外投資事項的立項、評審和批準(zhǔn)程序等，以控制公司對外投資風(fēng)險。公司建立了財務(wù)報告內(nèi)部審核流程，制定了《董事會議事規(guī)則》和《監(jiān)事會議事規(guī)則》，保障公司財務(wù)報告信息真實、準(zhǔn)確、完整。OA（五）內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會部依法履行對內(nèi)部控制的監(jiān)督職能，切實維護(hù)公司整體利益和25財務(wù)盡職調(diào)查清單 長江證券股東的合法權(quán)益。三、公司內(nèi)部控制情況的改進(jìn)計劃公司內(nèi)部控制在實施過程中尚有以下方面有待加強和完善：1．內(nèi)部控制制度建設(shè)方面。隨著公司業(yè)務(wù)和規(guī)模不斷擴大，內(nèi)部控制制度需不斷改進(jìn)和完善。2．內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面。隨著公司規(guī)模的不斷擴大，公司擬在適當(dāng)?shù)臅r機設(shè)立內(nèi)審部門，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度。公司針對分支機構(gòu)管理、關(guān)聯(lián)交易、貨幣資金、對外擔(dān)保、重大投資等重點控制活動已建立了相應(yīng)的控制制度和程序，并能有效執(zhí)行。公司將持續(xù)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的要求加強內(nèi)部控制建設(shè)，并根據(jù)外部環(huán)境的變化和公司生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展及時修訂內(nèi)部控制制度，加強各運營環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理，進(jìn)一步提高公司規(guī)范運作水平，保證公司持續(xù)、健康發(fā)展。年　　月　　日