會計(jì)電算化上機(jī)操作資料-閱讀頁
2025-07-22 12:47本頁面
【正文】 (D15,月=月+1)D16=C16+select(D16,月=月+1)D17=C17+select(D17,月=月+1)D18=C18+select(D18,月=月+1)D19=C19+select(D19,月=月+1)D20=C20+select(D20,月=月+1)六、編制資產(chǎn)負(fù)債表（利用報表模板） 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 會企01表編制單位：東莞市大華有限公司 2007年1月31日 單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付賬款70 應(yīng)收股利4 預(yù)收賬款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收賬款6 應(yīng)付福利費(fèi)73 其它應(yīng)收款7 應(yīng)付股利74 預(yù)付賬款8 應(yīng)交稅金75 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其它應(yīng)交款80 存貨10 其它應(yīng)付款81 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其它流動資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86 流動資產(chǎn)合計(jì)31 其它流動負(fù)債90 長期投資： 長期股權(quán)投資32 流動負(fù)債合計(jì)100 長期債權(quán)投資34 長期負(fù)債： 長期投資合計(jì)38 長期借款101固定資產(chǎn)： 應(yīng)付債券102 固定資產(chǎn)原價39 長期應(yīng)付款103 減：累計(jì)折價 40 專項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)凈值41 其他長期負(fù)債108 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42 長期負(fù)債合計(jì)110 固定資產(chǎn)凈額43遞延稅項(xiàng)： 工程物資44 遞延稅款貸項(xiàng)111 在建工程45 負(fù)債合計(jì)114 固定資產(chǎn)清理46 固定資產(chǎn)合計(jì)50所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 實(shí)收資本115 無形資產(chǎn)51 減：已歸還投資116 長期待攤費(fèi)用52 實(shí)收資本凈額117 其它長期資產(chǎn)53 資本公積118 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60 盈余公積119 其中：法定公益金120 遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤121 遞延稅款借項(xiàng)61 所有者權(quán)益合計(jì)122資產(chǎn)總計(jì)67負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)135
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