【正文】 乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴(yán)格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機(jī)構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、信用證等分散授信。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信已刻不容緩。各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強(qiáng)內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進(jìn)行檢查。中國人民銀行一九九九年一月二十日 附件：《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。（四）授信對象的統(tǒng)一。第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。第六條 對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風(fēng)險控制限額。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：（一）客戶的風(fēng)險狀況。（二）銀行的風(fēng)險狀況。對銀行自身風(fēng)險狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項目貸款時尤其重要。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風(fēng)險等。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險控制。第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任，協(xié)調(diào)運(yùn)作。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風(fēng)險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理辦法。第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；（三）根據(jù)風(fēng)險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施?！?第二條　商業(yè)銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商一銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動。商業(yè)銀行各級業(yè)務(wù)職能部門及分支機(jī)構(gòu)必須在規(guī)定的授信額度內(nèi)對各地區(qū)及客戶進(jìn)行授信?！?第五條　本辦法所稱授權(quán)，是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保。受權(quán)人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)。受信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶?！　?（二）應(yīng)根據(jù)和業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績等，實行區(qū)別授權(quán)?！　?（四）業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造碭經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人相應(yīng)的責(zé)任。主要負(fù)責(zé)人離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門做出的離任審計報告?！　?（二）應(yīng)根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負(fù)債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。（四）應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)當(dāng)?shù)丶翱蛻舻膶嶋H資金需要、還款能力、信貸政策和銀行提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額。第二章　授權(quán)、授信的方式第十一條　商業(yè)銀行授權(quán)、授信分為基本授權(quán)、授信和特別授權(quán)、授信兩種方式。特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項目以及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限。特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊殊項目及超過基本授信額度所給予的授信。直接授權(quán)是指商業(yè)銀行總行對總行有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和管轄分行的授權(quán)。第十三條　商業(yè)銀行的授權(quán)不得超過中國人民銀行核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，轉(zhuǎn)授權(quán)不得大于原授權(quán)。授權(quán)人與受權(quán)人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)書上簽字和蓋章。 前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán)書。第十七條　商業(yè)銀行的授權(quán)書和授信書應(yīng)報中國人民銀行同級管轄行備案?！?第十八條　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和各級分支機(jī)構(gòu)與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同時，須向其出示授權(quán)書或授信書，雙方應(yīng)按授權(quán)書和授信書規(guī)定的授權(quán)、授信范圍簽訂合同?！?第二十條　基本授權(quán)的范圍包括：　　 （一）營運(yùn)資金的經(jīng)營權(quán)限；　　 （二）同業(yè)資金融通權(quán)限；　　 （三）單筆貸款（貼現(xiàn)）及貸款總額審批權(quán)限；　　 （四）對單個客戶的貸款（貼現(xiàn)）額度審批權(quán)限；　　 （五）單筆承兌和承兌總額審批權(quán)限；　　 （六）單筆擔(dān)保和擔(dān)?？傤~審批權(quán)限；　　 （七）簽當(dāng)單筆信用證和簽發(fā)信用證總額審批權(quán)限；　　 （八）現(xiàn)金支付審批權(quán)限；　　 （九）證券買賣權(quán)限；　　 （十）外匯買賣權(quán)限；　　 （十一）信用卡業(yè)務(wù)審批權(quán)限；　　 （十二）轄區(qū)內(nèi)資金調(diào)度權(quán)限；　　 （十三）利率浮動權(quán)限；　　 （十四）經(jīng)濟(jì)糾紛處理權(quán)限；　　 （十五）其他業(yè)務(wù)權(quán)限。第二十二條　基本授信的范圍應(yīng)包括：　　 （一）全行對各個地區(qū)的最高授信額度；　　 （二）全行對單個客戶的最高授信額度；　　 （三）單個分支機(jī)構(gòu)對所轄服務(wù)區(qū)的最高授信額度；　　 （四）單個營業(yè)部門和分支機(jī)構(gòu)對單個客戶的最高授信額度；　　 （五）對單個客戶分別以不同方式（貸款、貼現(xiàn)、擔(dān)保、承兌等）授信的額度。　 第二十四條　特別授信范圍包括：　　 （一）因地區(qū)、客戶情況的變化需要增加的授信；　　 （二）因國家貨幣信貸政策和市場的變化，超過基本授信所追加的授信；　　 （三）特別項目融資的臨時授信?！?第四章　授權(quán)、授信的期限、調(diào)整與終止第二十六條　商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)總則中克腚的授權(quán)、授信原則，建立對業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和各地區(qū)及客戶進(jìn)行綜合考核的指標(biāo)體系，根據(jù)其有關(guān)指標(biāo)考核情況，及時調(diào)整授權(quán)。第二十八條　如發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人應(yīng)調(diào)整以至撤銷授權(quán)。前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán)。第三十條　在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整直至取消授信額度：（一）受信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險；（二）受信企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營困難和風(fēng)險；（三）市場發(fā)生重大變化；（四）貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整；（五）企業(yè)機(jī)制發(fā)生重大變化（包括分立、合并、終止等）；　　 （六）企業(yè)還款信用下降，貸款風(fēng)險增加；（七）其他應(yīng)改變授信額度的情況。涉及外匯業(yè)務(wù)授權(quán)、授信的調(diào)整或終止時，應(yīng)同時報外匯管理局同級機(jī)構(gòu)備案。　 第五章　授權(quán)、授信的監(jiān)督管理第三十三條　中國人民銀行應(yīng)監(jiān)督各商業(yè)銀行制定和實施授權(quán)、授信制度的情況，中國人民銀行稽核監(jiān)察部門要加強(qiáng)對商業(yè)銀行授權(quán)、授信制度的檢查?！?第三十五條　商業(yè)銀行每年必須至少一次對其內(nèi)部授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，并將檢查結(jié)果報中國人民銀行?！?第三十七條　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)對其總行，商業(yè)銀行對中國人民銀行管轄行，每個季度應(yīng)報送授權(quán)、授信實施及風(fēng)險情況的報告?！?第三十八條　商業(yè)銀行制定授權(quán)、授信制度應(yīng)與其他內(nèi)部管理制度相協(xié)調(diào)，形成權(quán)現(xiàn)一致、相互制約、相互補(bǔ)充的內(nèi)部控制制度。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。第四十一條　如授權(quán)不明確，受權(quán)人未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務(wù)活動，造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)追究主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政與經(jīng)濟(jì)責(zé)任?！?第七章　附則第四十二條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，制定本行的授權(quán)、授信管理辦法。　 第四十四條　商業(yè)銀行各項規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)、授信規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 第四十六條　本辦法自頒布之日起實施。第二條 本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。授信按期限分為短期授信和中長期授信。第三條 本指引中的授信ABC作、授信ABC作人員、授信ABC作盡職和授信ABC作盡職調(diào)查是指：（一）授信ABC作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。（三）授信ABC作盡職指商業(yè)銀行授信ABC作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。第四條 授信ABC作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險防范ABC作要求。第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。必要時，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對客戶資料的真實性進(jìn)行核實。第十八條 客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進(jìn)一步核實后在檔案中重新記載。授信業(yè)務(wù)部門授信ABC作人員和授信管理部門授信ABC作人員任何一方需對客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信ABC作人員辦理。第二十一條 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機(jī)制。主要授信品種的風(fēng)險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險分析提示”。必要時應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進(jìn)行評定并予以記載。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評審，并以書面形式予以記載。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。重大事項包括：（一）外部政策變動；（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動；（三）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；（四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；（五）客戶涉及重大訴訟；（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；（七）其他。第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴(kuò)股；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。第三十九條 商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。被授權(quán)簽署借款合同的授信ABC作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求第四十一條 商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。風(fēng)險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”，授信ABC作人員應(yīng)及時對授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補(bǔ)救措施。第四十五條 商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用；（四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實必要的措施；（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；（七）其他必要的處理措施。第六章 授信ABC作盡職調(diào)查要求第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信ABC作