財務(wù)會計與財務(wù)管理知識課程實(shí)驗(yàn)-閱讀頁
2025-07-07 12:25本頁面
【正文】 5%合 計財務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借：利潤分配——提取法定盈余公積 ——提取任意盈余公積 貸: 盈余公積——法定盈余公積 ——任意盈余公積 (轉(zhuǎn)字第27號)471萬豐市宏偉有限公司股利分配計算表2008年12月31日項(xiàng)目分配依據(jù)分配率分配金額本年凈利潤年初未分配利潤已分配利潤可供分配利潤應(yīng)付股利14875050%股東持股比例現(xiàn)金股利萬豐市國有控股公司60%李斌30%王維10%合 計100% 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借：利潤分配——應(yīng)付股利 貸: 應(yīng)付股利——萬豐市國有控股公司 ——李斌 ——王維 (轉(zhuǎn)字第28號)481萬豐市宏偉有限公司利潤及分配情況統(tǒng)計表2008年12月31日利潤分配情況利潤實(shí)行情況項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額提取法定盈余公積年初未分配利潤148750提取任意盈余公積本年實(shí)現(xiàn)凈利應(yīng)付股利合 計年末未分配利潤財務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借：利潤分配——未分配利潤 貸: 利潤分配——提取法定盈余公積 ——提取任意盈余公積 ——應(yīng)付股利 (轉(zhuǎn)字第29號)借： 本年利潤 貸: 利潤分配——未分配利潤 (轉(zhuǎn)字第30號) 1—15日匯總銀行存款庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款⑨107000①8000①8000②5000②5000⑩2000000③16830⑧16705000⒃3400⑤48800080006670⑥100030⑦50⑾12000應(yīng)交稅費(fèi)主營業(yè)務(wù)收入⑿7020③16830④27540④162000⒀60350⑤68000⑨17000⑨100000⒁3200⒃13600⒁85000⒁500000⒂30000249900129540762000⒄53002110400882250應(yīng)收票據(jù)原材料財務(wù)費(fèi)用④189540⑤420000⑥30189540⒃83000⑦5050300080其他貨幣資金⑥100000⒃96600管理費(fèi)用預(yù)收賬款⒃3400⑧1670⑨117000⑨107000100000100000⑾12000117000107000短期借款⑿7020⑩2000000⒄4240200000024930應(yīng)收賬款⒁585000無形資產(chǎn)⒁3200⒂30000固定資產(chǎn)58820030000⒀6035060350制造費(fèi)用⒄10601060萬豐市宏偉有限公司科目匯總表 時間：2008年12月1日至15日 科匯字第1號借方發(fā)生額科 目貸方發(fā)生額2110400銀行存款8822508000庫存現(xiàn)金66705000其他應(yīng)收款0249900應(yīng)交稅費(fèi)1295400主營業(yè)務(wù)收入762000189540應(yīng)收票據(jù)0503000原材料080財務(wù)費(fèi)用0100000其他貨幣資金10000024930管理費(fèi)用0117000預(yù)收賬款1070000短期借款2000000588200應(yīng)收賬款030000無形資產(chǎn)060350固定資產(chǎn)01060制造費(fèi)用0 3987460合計 398746016—31日匯總銀行存款庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款（22）561600（20）10000（18）600（19）500（18）5000（26）189540（21）200006005005000（23）158000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)收利息（24）67330（24）34850（22）81600(41)18000（25）59670（25）8670（23）3485018000(27)702000（27）102000(37)17850主營業(yè)務(wù)收入（29）12500（30）1020(38)1785(44)1242000（22）480000（30）7020(37)17850(45)12420004800007511401036520164390資產(chǎn)減值損失壞賬準(zhǔn)備交易性金融資產(chǎn)(42)48941(44)48941(42)48941(43)3000048941489414894130000應(yīng)收票據(jù)原材料財務(wù)費(fèi)用（26）189540（27）60000031）(39)40200(44)402801895406000004020040280其他應(yīng)付款（24）10150（23）10150管理費(fèi)用營業(yè)稅金及附加1015010150（18）4400(44)(38)1785(44)1785（19）50017851785庫存商品(28)25250累計攤銷(35)1383450(36)763733（29）12500(40)177501383450763733（31）17750累計折舊（32）7824應(yīng)付利息（28）108750(33)67710(39)20200108750(40)1775020200公允價值變動損益(44)30000(43)300003000030000銷售費(fèi)用制造費(fèi)用長期借款（20）10000(44)40746(28)83500(34)(39)20000（32）776（31）20000(33)29970（32）5520應(yīng)付賬款4074640746（33）34410（25）51000（32）57000應(yīng)付職工薪酬（30）6000（23）203000(33)2253305700057000（24）22330營業(yè)外支出生產(chǎn)成本225330225330（21）20000（44）2000031）(35)1383450主營業(yè)務(wù)成本2000020000（32）42880(36)763733(44)763733投資收益（33）93240763733763733(44)18000(41)18000(34)18000180001383450本年利潤所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)(44)(44)1290000(45)(45) (45)2500(45)2500(48)36875001290000遞延所得稅負(fù)債利潤分配盈余公積(45)6250(46)48）(46) 6250(47)(48)48）應(yīng)付股利(47) 萬豐市宏偉有限公司科目匯總表 時間：2008年 12月 16 日至 31日 科匯字第 2號借方發(fā)生額科 目貸方發(fā)生額751140銀行存款1036520600庫存現(xiàn)金5000其他應(yīng)收款5000164390應(yīng)交稅費(fèi)18000應(yīng)收利息01242000主營業(yè)務(wù)收入48000048941資產(chǎn)減值損失489410壞賬準(zhǔn)備4894130000交易性金融資產(chǎn)00應(yīng)收票據(jù)189540600000原材料40200財務(wù)費(fèi)用4028010150其他應(yīng)付款10150管理費(fèi)用1785營業(yè)稅金及附加17851383450庫存商品7637330累計攤銷177500累計折舊1087500應(yīng)付利息2020030000公允價值變動損益3000040746銷售費(fèi)用40746制造費(fèi)用0長期借款2000057000應(yīng)付賬款57000225330應(yīng)付職工薪酬22533020000營業(yè)外支出20000生產(chǎn)成本1383450763733主營業(yè)務(wù)成本76373318000投資收益180003687500本年利潤1290000所得稅費(fèi)用2500遞延所得稅資產(chǎn)00遞延所得稅負(fù)債6250利潤分配0盈余公積0應(yīng)付股利合計 實(shí)驗(yàn)2 出納崗位 庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬庫存現(xiàn)金銀行存款期初余額：6000期初余額：1450000①8000②5000⑨107000①8000（18）600⑧1670⑩2000000③168300（19）500⒃3400⑤48800086007170（22）561600⑥100030期末余額：7430（26）189540⑦50⑾12000⑿7020⒀60350⒁3200⒂30000⒄5300（20）10000（21）20000（23）158000（24）67330（25）59670(27)702000（29）12500（30）702028615401918770期末余額：2392770銀行存款余額調(diào)節(jié)表2008年12月31日 項(xiàng)目金額 項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額2392770銀行對賬單余額3207270加：銀行已入賬，企業(yè)未入賬的收入款項(xiàng)350000加：企業(yè)已入賬，銀行未入賬的收入款項(xiàng)減：銀行已入賬，企業(yè)未入賬的支出款項(xiàng)250000減：企業(yè)已入賬，銀行未入賬的支出款項(xiàng)70200012500調(diào)節(jié)后的余額2492770調(diào)節(jié)后的余額2492770實(shí)驗(yàn)3 會計賬簿登記實(shí)驗(yàn)萬豐市宏偉有限公司總分類賬簿2008年度 庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金期初余額6000期初余額1450000
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